文档介绍：总账系统学习目标:1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。2、掌握总账系统初始化中设置会计科目,录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法,熟悉出纳管理的内容和处理方法。4、掌握期末业务的内容和处理方法。第一节总账系统概述教学目标:知识目标:1、理解总账系统的概念2、熟悉总账系统的基本业务流程和基本功能模块结构3、掌握总账系统的基本操作过程情感目标:培养学生理论结合实际的学习态度,敢于科学创新的精神。第1课时目的:1、理解总账系统的概念2、熟悉手工方式下账务处理流程与总账系统数据流程重点:总账系统数据流程难点:手工方式处理流程与总账系统流程的区别于联系方法:引导讲授过程:总账系统的作用与特点总账系统的基本概念企业会计核算必须要有的一套完整的会计核算方法,即:设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿、财产清查、成本计算、编制会计报表等。总账系统包括了其中的前四项。在会计电算化的条件下,为了便于计算机进行会计数据处理,把设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等统称为账务处理,把专门用于账务处理的计算经济软件系统称为总账系统。总账的作用总账系统是电算化会计信息系统的核心部分。总账系统的工作特点1、具有很强的综合性2、符合会计制度规范总账系统的基本业务流程手工方式下账务处理的业务流程记账凭证汇总日记账明细账总账财产清查会计报表原始凭证设置帐户复式记账核对核对总账系统数据流程机制凭证人工凭证输入临时凭证文件审核记账科目汇总文件记账凭证文件银行日记帐未达帐输出输出日记账总分类帐记账凭证明细账银行对账单输入对账单文件银行对账未达帐款文件存款余额调节表从总账系统数据流程中可以看出:总账系统不仅可以完成手工方式下账务处理的全部工作,而且可以顺利解决手工方式下许多不便处理的问题。总结:1、总账系统也可称为财务处理系统2、通过总账系统的概念,对比与企业会计核算的内容3、对比手工方式与总账系统的处理流程,进而理解总账系统数据流程检测:1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同,但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。(),单位电算化据埃及核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同二在具体细节上会有所不同。()。()作业:练习册p19相关内容第2课时目的:1、熟悉总账系统的基本功能模块结构2、掌握总账系统的基本操作过程重难点:总账系统的基本操作过程过程:复习导入:1、总账系统的概念2、简单叙述总账系统的数据流程新授:总账系统的基本功能模块结构总账系统是由若干个功能模块组成的,一般可分为系统初始化、凭证处理、记账和结转、凭证和账簿输出、辅助核算、系统维护等模块。建立核算帐套录入期初余额丙校验平衡设置凭证类别设置会计科目系统初始化凭证查询、打印凭证查询、打印凭证审核凭证录入凭证处理记账结账记账、结账记账凭证输出总账、明细账、余额表输出凭证和账簿输出编制银行存款余额调节表银行对账出纳管理数据备份数据恢复系统维护总账系统总账系统的基本操作过程各版本的会计软件总账系统模块结构各有差异,但基本操作过程是相同的。基本操作过程系统初始化建立帐套设置人员操作权限设置会计科目设置凭证类别录入期初余额日常账务处理查询凭证、账簿填制、审核凭证分类汇总凭证记账银行对账打印输出月末结账总结:熟悉掌握总账系统基本功能模块及其基本操作过程,及其两者的联系。作业:1、财务处理系统基本功能模块包括哪些?2、日常账务处理包括哪些功能模块?第二节总账系统初始化教学目标:知识目标:1、了解总账系统初始化的前期准备工作2、掌握总账系统初始化中设置会计科目,录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法3、理解总账系统初始化的正确性检查情感目标:培养学生动手能力,要勤于思考第1课时目的:理解总账系统初始化的前期准备工作重点:会计资料的准备难点:准备科目余额方法:操作讲授过程:导入:总账系统初始化就是结合企业会计核算业务的特点,将一个通用的总账系统改造为适合本单位会计核算和财务管理要求的“专用总账系统”。新授:一、总账系统初始化的前期准备工作前期准备工作包括会计资料的准备、人员分工的准备、系统运行环境的准备。(一)会计资料的准备1、功能模块和设置方法的选择2、准备会计科目(编码方案)3、准备科目余额作用:(1)在会计核算过程中,不同会计期间的会计数据衔接主要是通过科目余额来实现的(2)单位由手工会计核算向电算化会计核算方式的转换,也是通过科目余额来实现衔接的定义:(1)是指各个会计科目在开始使用总账系统时的本年年初余额(在年初启用)(2)指的是从本年年初到开始使用系统前各月各科目的借方发生额和贷方发生额。4、