1 / 5
文档名称:

审计局风险点及防范措施.doc

格式:doc   大小:51KB   页数:5页
下载后只包含 1 个 DOC 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

审计局风险点及防范措施.doc

上传人:sssmppp 2020/5/26 文件大小:51 KB

下载得到文件列表

审计局风险点及防范措施.doc

文档介绍

文档介绍:细致排查、严格整改县审计局认真梳理审计风险点,制定整改措施根据全县执纪执法部门集中开展“转作风、消毒瘤、正法纪”大对照、大整顿、大检查活动部署,按照局党组审计执法整顿活动安排,根据自身审计工作特点,县审计局采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织审等方式,从思想道德风险、岗位职责风险、监督检查风险、制度机制风险、行政事务管理风险等五个方面进行排查。经过认真梳理,归纳为以下方面问题,并制定了整改措施。一、商粮贸审计。承办:商贸股责任人:史庆报吴香英(一) 审计风险点:1、审计承诺简单,存在责任风险。2、审计操作程序未严格按照《审计法》执行。3、审计项目情况复杂、时间紧、难度大、要求高,客观增加了审计风险。(二) 表现形式:1、审计方案编制过于简单,有缺陷。2、审计法律法规、行为准则、操作程序和内控制度在执行中存在较大人为因素。3、在审计过程中,因审计范围受到一定限制,使审计人员无法完整获取有效审计证据。(三)防范措施:1、进一步完善审计承诺制,将审计机关与被审计单位责任分清。2、严格审计程序、规范审计执法行为,坚持独立审计。3、加强调查了解,把握准审计风险的控制点。二、行政事业审计。承办:行政事业股责任人:张翔岭赵民玉(一) 审计风险点:1、审计程序。2、审计取证材料。3、审计文书表达。4、处理处罚定性。(二) 表现形式:1、审计程序减化,被审单位产生异议。2、调查取证不充分,被审单位拒绝签字。3、处理处罚定性不当,被审单位申请行政复议或诉讼。(三) 防范措施:1、加强政治业务学。2、严格按审计程序进行审计,做到记录完整、证据可靠、事实清楚。3、加强对审计文书的审核,做到客观公正,依据准确。三、固定资产投资审计承办:投资股责任人:孙学民刘寄(一) 审计风险点:1、审计程序。2、审计手段。3,审计工程设备不完备(二) 表现形式:1、因审计手段制约,未按投资审计程序对建设项目预决算进行审核。2、由于审计设备的不完备,对一些工程实地审核未能实施。3、因工程资金量大,易产生廉政方面风险。(三) 防范措施:1、严格按《中华人民共和国采购法》、《中华人民共和国招投标法》、《政府投资审计管理办法》实施审计。2、严格遵守“八不准”审计纪律,杜绝审计过程中“吃、拿、卡、要”的不良行为。四、经济责任审计承办:经济责任办公室责任人:程慧马锐剑(一) 审计风险点:1、经济责任评价2、经济责任审计涉及面广3、经济责任审计时间长跨度长(二) 表现形式:1、因为审计内容多、范围广,评价用词把握不准。2、审计手段有局限,对被审单位刻意隐瞒的问题难以发现。3、审计期间跨度大,审计依据引用不当易对被审单位责任人造成负面影响。(三) 防范措施:1、审计实施严格按照中办、国办经济责任审计两个暂行规定进行。2、经济责任人必须提供任期内经济工作责任、履行经济责任、廉洁从政等方面的书面报告。3、建立经济责任审计对象数据库,有计划的对所有领导干部进行任中审计。五、工业交通审计承办:工交股责任人:张峰张蕾(一)审计风险点:1、工业交通行业财务复杂,涉及面广。2、审计方案制定是否合理。。(二)表现形式

最近更新

2025年度工业地产项目场地租赁及合作开发合同.. 7页

2025年度岁以上人员安全防护设施安装与维护劳.. 8页

2025年度山地户外营地租赁协议 9页

2025年度小额贷款逾期债务追偿服务合同 7页

小学班级安全工作总结范文(10篇) 24页

2025年度小产权房交易合同书 9页

工会财务个人总结报告(8篇) 26页

常见的劳动合同(7篇) 25页

2025年度家电产品售后服务投诉调解合同简洁版.. 8页

2025年度家政服务行业自律合同 9页

我国最大的诗歌集 3页

教学教师个人总结范文(12篇) 37页

教师结婚领导致辞稿(4篇) 5页

2025年度室内设计施工监理协议书 9页

2025年度实验室化学品储存与运输外包服务合同.. 8页

2025年度学生宿舍智能管理系统合作协议 8页

2025年度学校安全责任协议书(含交通安全教育.. 8页

汽车旅馆装修服务协议3篇 49页

2025年度婚前财产协议书样本:婚前婚后财产管.. 7页

2025年度委托监护机构与监护人责任保险合同 8页

水泥车间改造协议3篇 48页

水上办公用品运输协议3篇 49页

殡葬车辆运输协议3篇 48页

中等职业学校通用教材-数学(上) 39页

果汁运输车服务合同3篇 51页

机械设备搬迁协议范本3篇 56页

新北师大版数学四年级下第5单元-认识方程单元.. 14页

艺术舞蹈老师简历模板 1页

服装设计合作协议书 5页

煤炭资源地质勘查设计编写提纲 14页