文档介绍：细致排查、严格整改县审计局认真梳理审计风险点,制定整改措施根据全县执纪执法部门集中开展“转作风、消毒瘤、正法纪”大对照、大整顿、大检查活动部署,按照局党组审计执法整顿活动安排,根据自身审计工作特点,县审计局采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织审等方式,从思想道德风险、岗位职责风险、监督检查风险、制度机制风险、行政事务管理风险等五个方面进行排查。经过认真梳理,归纳为以下方面问题,并制定了整改措施。一、商粮贸审计。承办:商贸股责任人:史庆报吴香英(一) 审计风险点:1、审计承诺简单,存在责任风险。2、审计操作程序未严格按照《审计法》执行。3、审计项目情况复杂、时间紧、难度大、要求高,客观增加了审计风险。(二) 表现形式:1、审计方案编制过于简单,有缺陷。2、审计法律法规、行为准则、操作程序和内控制度在执行中存在较大人为因素。3、在审计过程中,因审计范围受到一定限制,使审计人员无法完整获取有效审计证据。(三)防范措施:1、进一步完善审计承诺制,将审计机关与被审计单位责任分清。2、严格审计程序、规范审计执法行为,坚持独立审计。3、加强调查了解,把握准审计风险的控制点。二、行政事业审计。承办:行政事业股责任人:张翔岭赵民玉(一) 审计风险点:1、审计程序。2、审计取证材料。3、审计文书表达。4、处理处罚定性。(二) 表现形式:1、审计程序减化,被审单位产生异议。2、调查取证不充分,被审单位拒绝签字。3、处理处罚定性不当,被审单位申请行政复议或诉讼。(三) 防范措施:1、加强政治业务学。2、严格按审计程序进行审计,做到记录完整、证据可靠、事实清楚。3、加强对审计文书的审核,做到客观公正,依据准确。三、固定资产投资审计承办:投资股责任人:孙学民刘寄(一) 审计风险点:1、审计程序。2、审计手段。3,审计工程设备不完备(二) 表现形式:1、因审计手段制约,未按投资审计程序对建设项目预决算进行审核。2、由于审计设备的不完备,对一些工程实地审核未能实施。3、因工程资金量大,易产生廉政方面风险。(三) 防范措施:1、严格按《中华人民共和国采购法》、《中华人民共和国招投标法》、《政府投资审计管理办法》实施审计。2、严格遵守“八不准”审计纪律,杜绝审计过程中“吃、拿、卡、要”的不良行为。四、经济责任审计承办:经济责任办公室责任人:程慧马锐剑(一) 审计风险点:1、经济责任评价2、经济责任审计涉及面广3、经济责任审计时间长跨度长(二) 表现形式:1、因为审计内容多、范围广,评价用词把握不准。2、审计手段有局限,对被审单位刻意隐瞒的问题难以发现。3、审计期间跨度大,审计依据引用不当易对被审单位责任人造成负面影响。(三) 防范措施:1、审计实施严格按照中办、国办经济责任审计两个暂行规定进行。2、经济责任人必须提供任期内经济工作责任、履行经济责任、廉洁从政等方面的书面报告。3、建立经济责任审计对象数据库,有计划的对所有领导干部进行任中审计。五、工业交通审计承办:工交股责任人:张峰张蕾(一)审计风险点:1、工业交通行业财务复杂,涉及面广。2、审计方案制定是否合理。。(二)表现形式