文档介绍：1 目录一、出纳岗工作流程…………………………………………………………………… 3-5 二、销售费用岗工作流程……………………………………………………………… 5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程……………………………………………………………. 20-24 七、销售核算岗工作流程…………………………………………………………… 24-26 八、工资福利岗工作流程…………………………………………………………… 26-31 九、税务岗工作流程.……………………………………………………………… 31-33 十、内部审计岗工作流程.………………………………………………………… 34-38 十一、主管岗工作流程. …………………………………………………………… 39-41 2 一、出纳岗工作流程(一)现金收付 1 、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据( 发票) 上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联( 或发票联) 给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:(1 )原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2 )随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现(1 )费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2 )人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) ——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票( 或凭建行存折) 提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3: 30 视库存现金余额送存银行注:(1 )下午下班后,现金库存应在限额内。(2 )从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4 、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付 1、银收(1 )收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司 3 机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2 )其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3 )贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付(1 )日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核) 审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票( 汇票、电汇) ——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上( 无存根的注明支票号及银行名称) ——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用岗(销售部门用款) ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ——→及固定资产岗( GMP 部门费用、固定资产购建) 注:(1 )开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。(2 )开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。(3 )有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。(2 )打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单( 经财务部长签字) 开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注:(1 )每月根