文档介绍：公司支票、发票管理制度为严格支票的管理,特制定本办法。凡在同城或一定区域范围内用于采购物资、商品交易、劳务供应、项目投资、清偿债务等款项的结算(在规定的范围限额内),都必须使用支票。使用支票时经办人须填写“支票领用单”,经部门经理、财务负责人、总经理、董事长签字批准。会计员签发支票时必须注明日期、用途、限额,登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。领取支票手续不符时,财务人员有权拒付。经办人领取支票后应妥善保管,如丢失,造成经济损失由责任人负责。领用支票应取得合法发票,使用后一周内报销。无特殊原因,领用支票不能及时报账者,财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转个人应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。会计员应及时掌握银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票,严禁将空白支票借给其它单位或个人使用。因特殊原因,确需签发不填写金额的转帐支票时,必须事先申请并注明收款单位名称、款项用途、申请限额及报销期限,并签注年、月、日期。财务部必须建立支票的专人保管、签发和领用手续制度,按有关规定使用领用支票登记簿,并定期检查支票存根有无缺号,开出支票的内容与存根是否一致,作废的支票要保留在存根上,并标明“作废”字样。会计员对未报账的支票、汇票要及时清理,对超期未报者,要及时向主管领导报告。在填写银行收款、付款凭证时,必须严格审查原始凭证,对于任意扩大开支范围、涂改原始凭证、虚报冒的款项或原始凭证无税务机关和财务专用印章、无抬头、大小写不符等情况,财务人员有权不予报账。发票管理制度为加强发票管理,维护经济秩序,有利于企业经济核算,根据财政部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》,结合公司实际情况,特制定本办法。发票的管理:发票须由财务部指定专人保管,所有发票应一律视同现金妥善保管。目前,我公司须使用的发票共有四种:增值税专用发票;工商企业资金往来专用发票;商业零售税票;服务业统一发票。发票的使用范围:增值税专用发票适用于购货方为一般纳税人,可抵扣进项税额的各类物资的销售。商业零售发票适用于购货方为小规模纳税人或直接消费者,不可抵扣进项税额的各类物资的销售。资金往来发票,适用于往来款项(如预收款、借款、还款、投资收益等)资金收妥的凭据,不可作为报销凭证使用。服务业专用发票,适用于咨询、代理等提供服务业务的各项收入。以上发票不得超范围使用。发票是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭据。公司使用的各类发票由财务部在税务局统一领购。公司所属各部门需根据经营业务范围,领购发票。具体为:先由使用发票的部门提出购买发票申请,并载明部门名称、需要发票的种类、名称、数量等内容,加盖部门公章、经理及经办人印章后财务部对购票申请审核批准,方可领购。购票方式为交旧领新。发票必须将全部联次一次性复写,项目填写齐全,内容正确无误,字迹清楚,不得涂改。严禁填写大头小尾发票和阴阳票,作废发票(包括填开后购货方不索取而作废发票)注明“填误作废”字样并全部联次完整保存。不得虚构经营业务,虚开发票,不得填开票物不实的发票。发票只限本单