文档介绍：渝水区财政局预算执行风险内部控制办法(试行)渝水区财政局2018年10月目录第一章总则 5第二章收入预算执行 6第一节非税收入收缴 6第二节预算收入退付 8第三章支出预算执行 11第一节国库集中支付 11第二节实拨资金管理 18第三节结转结余资金管理 21第四章预算调整 23第五章预算执行分析与监控 26第一节预算执行分析 26第二节支出预算进度管理 28第三节预算执行动态监控 29第六章总预算会计核算和决算管理 30第一节总预算会计核算 30第二节财政总决算管理 32第三节部门决算管理 34第七章银行账户管理 36第一节财政专户管理 36第二节预算单位零余额账户管理 39第三节预算单位银行存款账户管理 41第八章国库现金管理 43第九章附则 44附件二:渝水区财政局预算执行管理风险清单汇编 47(一)非税收入收缴管理风险清单 47(二)区级预算收入调库风险清单 47(三)非税收入退库(户)风险清单 47(四)部门预算草案批复流程风险清单 48(五)国库集中支付代理银行管理风险清单 48(六)用款计划管理风险清单 48(七)财政直接支付管理风险清单 49(八)对乡财政调度资金实拨风险清单 49(九)其他资金实拨风险清单 49(十)结转结余资金管理风险清单 50(十一)政府预算调整风险清单 50(十二)增加或减少预算总支出的预算调整流程风险清单 51(十三)预算执行分析风险清单 51(十四)支出预算进度管理风险清单 51(十五)预算执行动态监控风险清单 52(十六)总预算会计核算风险清单 52(十八)财政总决算管理风险清单 52(十九)部门决算管理风险清单 53(二十)财政专户开立风险清单 53(二十一)财政专户变更、撤销风险清单 54(二十二)预算单位零余额账户管理风险清单 54(二十三)预算单位银行存款账户管理风险清单 54(二十四)国库现金管理风险清单 55附件三:渝水区财政局预算执行管理流程图汇编 56(一)区级预算收入调库流程图 56(三)预算指标管理流程图 58(四)国库集中支付代理银行管理流程图 58(五)用款计划管理流程图 60(七)财政直接支付管理流程图 62(八)总预算会计核算管理流程图 63(九)财政总决算管理流程图 64(十)预算单位零余额账户管理流程图 65(十一)预算单位银行存款账户开立流程图 66(十二)预算单位银行存款账户变更、撤销流程图 67渝水区财政局预算执行风险内部控制办法(试行)第一章总则第一条为有效防控预算执行风险,提高预算执行的规范性、科学性和准确性,根据《中华人民共和国预算法》等预算管理法律法规和《渝水区财政局财政管理内部控制基本制度(试行)》等有关规定,制定本办法。第二条本办法适用于区本级预算执行业务的内部控制活动。第三条预算执行风险内部控制的目标,以风险为导向,综合运用各种内部控制办法,将风险内部控制措施嵌入到预算执行的各个事项、各个流程和各个节点,强化对预算执行的全面管理和有效控制,不断提高预算执行的规范性、科学性和准确性。第四条预算执行业务主要包括收入预算执行、支出预算执行、预算调整、预算执行分析与监控、总预算会计核算和决算管理、银行账户管理、国库现金管理等一级流程。第五条区财政局建立完善的预算执行风险内部控制机制,明确各相关股室在预算执行风险内部控制中的职责分工,有效控制预算执行风险。(一)预算股、国库股牵头负责预算执行风险内部控制办法的组织实施,及时发现预算执行风险内部控制中存在的问题并提示有关单位,按要求向内控办报送预算执行风险内部控制情况,重大事项报告内控委。(二)各有关股室对本股室的预算执行重点业务环节实施持续、有效的风险内部控制,及时向内控办、预算股和国库股报送本单位预算执行风险内部控制及异常情况,积极协助专项检查和调查。第六条各有关股室应按照《关于印发渝水区财政局财政管理内部控制基本制度(试行)的通知》要求,通过采取不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等内部控制方法,加强预算执行内部控制管理。第二章收入预算执行本流程包括非税收入收缴流程、预算收入退付流程等两个二级流程。第一节非税收入收缴第七条非税收入管理部门负责制定非税收入收缴管理制度,管理非税收入收缴管理系统,维护非税收入收缴基础数据,对执收单位、代理银行进行业务培训和指导。国库股对非税收入进行会计核算,办理非税收入缴库,与代理银行、人民银行进行对账。第八条非税收入收缴管理流程控制规范:(一)。。。(二),可能导致执收单位、代理银行、缴款人未按规定方式收缴非税收入。,可能影响非税收