文档介绍：1 价格管理 概述规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司( 下属公司是指 XX 股份有限公司投资(参股或控股) 或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司) 有关价格管理流程, 旨在制定合理的产品价格,提升公司销售利润率,提高企业经营效率。 适用范围适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度产品报价管理规定。 职责分工市场部:负责接收客户的产品报价和报价申请;负责草拟对外报价。授权审批人员:负责本事业部相关报价的审核。计划部/ 商务管理部:负责跟踪产品市场行情,及时调整产品的指导价格;负责维护公司的产品价格数据库。研发中心:负责核算产品成本。项目经理:负责产品报价方案的落实。 2 流程图 34 5 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别 1 -CT1 确保建立规范的价格管理体系经营效率目标 2 -CT2 确保销售价格合理确定经营效率目标 3 -CT3 确保对外报价符合公司利益经营效率目标 4 -CT4 确保价格数据得到妥善维护经营效率目标 6 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目 1 存在和发生/ 真实性; 2 完整性; 3 权利与义务; 4 估价或分摊; 5 表达和披露 12345 -R1 未设置确立公司相关部门的协调配合制度,造成价格管理混乱 -CT1 -CA1 设置就产品定价、修改、审批等价格管理环节有关的各个相关部门的协调配合制度预防型产品报价管理规定 -R2 未确立公司相关部门各自的价格管理责任机制,造成价格管理混乱 -CT1 -CA2 明确各相关部门就价格管理各环节所承担的责任机制预防型产品报价管理规定 -R3 相关部门未调查研究市场需求等基本信息就确定公司标准产品市场指导价, 可能导致企业制定的价格不合理或没有竞争力,影响公司的经营效率,造成经济损失 -CT2 -CA3 市场部先搜集关于该产品的行业信息、产品的需求、消费者的偏好、公司产品的市场竞争力等基本信息, 然后进行提炼和分析确定公司产品的基准价预防型产品报价管理规定基准价格表 -R4 业务员未对接受的报价信息进行仔细审核比对,造成经济损失 -CT2 -CA4 市场营销中心业务员接收到客户的报价信息时, 首先将客户提供的基本信息与公司制定的产品基准价格信息进行仔细经办/ 审批预防型产品报价管理规定客户报价单 7 风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目 1 存在和发生/ 真实性; 2 完整性; 3 权利与义务; 4 估价或分摊; 5 表达和披露 12345 核对, 在信息基本一致的情况下, 将报价单提交到相关部门审核批准 -R5 营销中心业务员未根据客户的询价需求对不同的产品采取不同的报价处理方法,造成经济损失, -CT2 -CA5 市场营销中心业务员根据客户不同询价需求,对不同的产品采取不同的报价处理方式。预防型产品报价管理规定客户报价单