文档介绍：山西财经大学
硕士学位论文
中国国有商业银行表外业务发展研究
姓名:刘利艳
申请学位级别:硕士
专业:金融
指导教师:杨有振
2005-04
中国国有商业银行表外业务发展研究

摘要
02 金融刘利艳
近年来,表外业务已经成为西方商业银行的支柱型业务,在为西方商业银行带来
巨大利润的同时,自身也获得了巨大发展。在全球经济金融一体化,及 2006 年我国
银行业全面对外开放的背景下,我国商业银行加快发展表外业务对其迎接挑战、持续
发展具有重大意义。
本文首先对商业银行表外业务的一般理论进行了分析。从基本概念入手讨论国内
外对表外业务的不同界定,总结归纳出本文所研究的表外业务的范围,进而概括了表
外业务具有的转化的不确定性、种类多、交易灵活、广泛的盈利性、运作中的高杠杆
性和交易中的集中性等特点,然后从发展表外业务可以提高商业银行经营管理水平,
提高商业银行经营效益、提高资本充足率、降低风险等方面论证了商业银行发展表外
业务的必要性。
其次是中西方商业银行表外业务的对比分析。第一,西方商业银行在表外业务的
发展中呈现出了以下特征:表外业务收入占比高、产品开发与定价灵活、注重发挥以
客户为中心的整体优势综合营销、业务运作的高度电子化;第二、西方商业银行表外
业务迅速发展的原因可从客观的环境迫使西方商业银行改变现有的经营模式、主观的
西方商业银行为了自身利益在积极谋求新的生存空间两个方面分析,然后总结了西方
学者对此问题提出的“监管税收效应假说”、“风险分担假说”、“投资不足假说”和“道
德风险假说”的理论;第三、从西方商业银行获得的巨大成果中我们得到了一些启示,
比如经营理念的转变、营销策略的改变、法律支持、监管体系的完善等。第四、分析
了中国国有商业银行表外业务的现状及存在的问题,表外业务品种少、规模小、收益
差是中国国有商业银行表外业务的现状,同西方商业银行相比主要在经营环境和人员
素质、经营范围和服务品种、业务规模和收入水平、服务手段等方面存在差距。
最后提出了中国国有商业银行发展表外业务的对策建议。先对中国国有商业银行
发展表外业务的可行性进行分析如实力雄厚、客户资源广泛、服务网点多、信誉好等,
然后考虑发展表外业务时应处理好表外业务与表内业务的关系、与政策管理的关系、
与经营效益的关系,在此基础上提出中国国有商业银行发展应从观念、服务范围、人
才培养、制度支持、健全监管法规等方面入手加快发展表外业务。

关键词:国有商业银行,表外业务,国际比较,对策建议
ABSTRACT
In recent years , off-balance-sheet has already e into the mainstay
of mercial bank , while brought the huge profit , it has also obtained
the huge development . Under the economy and finance integration , and in
2006 the banking industry of our prehensive open to the outside
world , commercial bank of our country speeds up developing
off-balance-sheet activity . It has the great significance to meet the challenge
and continuable development .
Firstly , this article shows the general theory to mercial bank .
And it discusses domestic and foreign definition about off-balance-sheet
activity from the basic conception , summarizes the extension of
off-balance-sheet activity in this paper . Then generalizes the characteristics
of OBS , which include uncertain transformation, diversification , agility ,
profitable , leveraged and concentration in transac