利率汇率风险管理业务.docx

文档介绍：、、期货、期权、互换等金融衍生工具进行保值,规避利率、汇率的价格波动引起的风险。。、资金收支核算的真实、准确、完整。。、合同的订立及执行符合国内、国际市场的法规及惯例。,瞒报或不报交易结果,导致交易损失。,发生损失。未严格按照风险管理方案交易,导致风险管理效果不能达到预期目标或损失。交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递,导致丧失交易机会或发生交易损失。财务风险风险管理方案风险匹配错误,导致实际损失。未能真实、准确、及时、完整地进行风险管理业务及资金收支的会计核算,导致财务信息失真。合规风险风险管理业务不符合股份公司内部规章制度的要求,造成损失。未按照国家法律法规规定开展金融衍生工具业务,受到处罚。三、业务流程步骤与控制点风险分析及方案制定财务部定期及不定期编制金融市场月报,对利率、汇率变动方向及变动水平做出预测,通过财务信息网下发各分(子)财务部门参考。全资子公司根据上述预测,结合各自资产负债情况,进行风险分析,与财务部一起商谈利用金融衍生工具进行风险管理的方案。控股子公司根据各自的分析自行制定风险管理方案,获公司内部授权批准后将方案上报财务部备案。全资子公司在确定风险管理方案后,应将方案上报财务部。上报的方案应包括:业务风险分析、风险管理方案内容、风险管理目标、方案利弊分析、敏感性测试、对报表损益的影响,交易流程等。方案审批授权财务部根据全资子公司上报的风险管理方案(保值方案)或自己提出的风险管理方案(保值方案)进行分析评价,选择最佳方案,按规定权限报批后,根据业务需要授权全资子公司分管经理签署相关交易文件。法律事务部对交易合同及相关交易文件审核并出具法律意见书。交易对手的选择由财务部与各分(子)公司商量后按规定权限报批,按照市场招标的结果确定最终交易对手。对于后续的动态管理,由财务部主任对新方案进行审批并签署相关的交易文件。(子)公司业务人员根据风险管理方案(保值方案)的内容和授权区间,选择合适的市场时机向经批准的交易对手下达交易指令。交易对手根据我方的指令进入交易市场完成交易。保值交易执行完毕后,财务部或各分(子)公司相关业务人员须于当日将成交结果以书面或口头