备用金借支使用管理制度.doc

文档介绍：:为了加强公司备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。。,使用部门必须设立专人经管定额备用金,如本部门其他工作人员需临时借用备用金时,需经部门主要负责人同意并统一归口到备用金经管人员。,如驾驶员、业务采购人员及公司领导等,必须由部门主要负责人提出书面申请,经部门副总(未设副总的由部长)审签,再经总经理审批并确认备用金定额后,方可借用。如遇紧急情况,2000元以上的借支由部门副总签字后到财务借支,等总经理回来后再补办签字。,经管人员及使用人员先到财务部索取“借款单”,按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经部门副总(未设副总的由部长)签字同意,再由总经理签字批准并确认定额后,方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续并建立部门或个人备用金台帐。“报销单”,填写好“报销单”的各项规定内容,并经部门副总、未设副总的由部长审查后,提交财务部审核,财务部根据财务制度规定对票据的合法、费用的合理性审核,审核无误后,交总经理签字审批同意后,再到财务部办理报销手续。,财务人员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还