文档介绍：谈资金收支两条线管理对石油物探企业的意义
摘要:本文首先对资金管理进行了理论分析,紧接着阐述了收支两条线模式以及该模式的优点,最后论证了石油物探企业资金收支两条线管理的意义。
关键词:资金管理;收支两条线;石油物探企业
Abstract:In this paper, the financial management of the theoretical analysis, The n on the e and expenditure patterns and the advantages of this model, Finally proved oil geophysical enterprise funds separation between revenue and expenditure management significance.
Key words: Fund management;Revenue and expenditure;Geophysical exploration of panies
一、关于资金管理
财务管理的三个主要任务为融资、投资与利润分配。可以说,财务管理就是从资金角度进行管理。
企业从投入到产出的生产经营活动实质上就是一个价值的流动过程,即资金循环过程。资金的循环和周转是企业经营的主要表现形式。资金是企业的
“血液”,任何一个企业要正常运营,必须有一定的资金作保证。资金可以称之为企业运转的中心。资金的筹措、资金的分配、资金的充分利用、资金的快速回收等可以说就是企业的灵魂。资金运转不灵,包括短缺、沉淀、呆死、丢失等,是企业出现困难的前兆,必须迅速解开资金疙瘩,否则企业将迅速下滑。所以资金管理是财务管理的命脉,资金运转是否顺畅是财务管理水平和能力的代表。
从广义上来讲,一个企业所做的任何事情都属于企业财务管理的范围;企业的整个生产经营过程,就是资金的筹集和运用的过程,也就是公司财务管理的过程。企业从投入到产出的生产经营过程,同时也是资金循环运动的过程,企业通过资金的循环实现资金的增值。
财务管理的对象是资金及其流转:资金流转的起点和终点都是现金,其他的资产都是现金在流转中的转化形式,因此,资金管理是企业财务管理的核心。
针对石油物探企业而言,资金管理在财务管理中的核心地位显得尤为突出。众所周知,石油物探企业属于资金密集型企业,高风险、高投入是其行业特点之一。就本文的研究对象而言,从目前生产规模来讲,每个工程的资金收支均高达几千万元到几亿元。如此巨大规模的资金运做,无疑在客观方面要求企业的财务管理活动必须以资金管理为核心。实践证明,随着石油物探行业竞争日益激烈,如何有效提高企业资金使用的效率与效益,已成为决定企业生存与发展的关键问题。
二、收支两条线模式以及该模式的优点
“收支两条线”原是政府对行政事业性收费、罚没收入等财政非税收入进行管理的一种资金管理方式,即政府部门或单位依法取得的收入全部缴入财政专户或国库,部门或单位的支出与其取得收入不再直接挂钩,由财政部门根据相关支出定额标准核定,并按照部门预算管理要求,实行预算内、外统筹安排。“收支两条线”可将收入与支出两个资金流分开,便于对资金的考核、监督与控制,因此它是财政部门实行的一种有效的