文档介绍：会计分岗实训讲师:刘梦佼QQ号:247700616出纳第二章出纳岗位实训2第一节出纳岗位职责1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。2、审核原始凭证,并据此编制收付款凭证,然后根据收付款凭证逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。3、按照国家外汇管理规定和结汇制度,办理外汇出纳业务。4、管理库存现金,掌握银行存款余额,加强账户管理。5、保证有价证券的安全与完整。6、负责与银行之间的各种往来。7、保管有关印章、空白支票等票据。8、取得银行存款对账单,编制银行存款余额调节表。3第二节出纳岗位核算程序银行科目汇总表总分类账现金日记账银行存款日记账持有关凭证提示付款②办理结算手续③④⑤核对4第三节出纳岗位实训要求开设现金和银行存款日记账补填有关原始凭证,熟悉各种银行结算凭证的填写。根据所列经济业务编制记账凭证。登记现金和银行存款日记账。将银行存款日记账与银行对账单进行核对,编制银行存款余额调节表。进行试训总结。5第四节实训指导实训耗材:记账凭证5张现金日记账1页银行存款日记账1页银行存款余额调节表1页自备黑色签字笔,红色签字表,剪刀,固体胶,直尺等6实训提示:本岗位实训重点是掌握出纳岗位职责,现金和银行存款的收付手续,银行结算方式的种类、程序及其相关结算凭证样式;通过查阅:(试行).pdf7中国工商银行现金支票存根附加信息出票日期2007年3月2日收款人:A公司金额::备用金单位主管会计中国工商银行现金支票IVVI0025469出票日期(大写)年月日付款行名称:收款人:出票人账号:亿千百十万千百十元角分¥350000人民币(大写)用途备用金上列款项请从我账户内支付出标人签章复核记账襄樊市A公司财务专用章姚霍利贰零零柒叁零贰襄樊市建行民主路分理处A公司8306613叁仟伍佰元整现金支票的填写签发现金支票处理流程支票填制要求如下:1.“出票日期”必须大写。2.“付款行名称”为出票人开户银行的名称。3.“出票人账号”为出票人存款户的代号,由开户银行在开立账户时设置。4.“收款人”为支票持有人,单位、个人均可。5.“金额”需要大小写一致,大写金额最高位数前不留空格。。7.“用途”按实际填写,不能虚构。8.“签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章,与银行预留印鉴相符。,应在支票背面背书出示身份证,否则不予支取。贰零零柒零贰零柒A公司8306613伍万伍仟捌佰元整民发公司工行货款银行汇票的填写