文档介绍：上海博申工程技术有限公司公 司 规 定Q/,加强财务人员的事业心和责任感,促进公司财务管理工作更趋规范化、科学化,充分发挥财务人员在经济工作中的职能作用,特制定本条例。::款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,债权债务的发生和清算,收入、成本计算、财务成果的计算和处理,其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。:对不合理、不真实的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完善的原始凭证要求更正、补充;发现帐簿记录与实物不符时,应按有关规定进行处理;对违反财经纪律、财会制度规定的收支不予办理。:在会计核算的基础上,及时、准确、完整地编制各类会计报表,向经营者提供准确的会计信息和决策资料;按期进行财务分析,作出财务报告。,合理使用资金,提高资金使用效能,满足公司经营需要。,组织预算编制,实施预算控制,考核预算执行情况,开展预算分析。,成绩合格。2002-7-12002-7-1编制校对审核审 。,保障财务人员全面履行职责,赋予财务人员下例权利:,执行公司财务制度。对违反事项有权指出并阻止执行,在阻止无效的情况下有权越级报告。、制定定额、合同评审等重要管理活动。、检查本公司有关部门的财务收支、资金使用、财产保管等情况,有权揭露经济活动中的违纪现象。:、津贴、奖金;;;(暂定为500元)以下的零星开支;。、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取银行转帐方式结算,不得使用现金。,超额部分应存入银行。,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。,需填写《借款单》,经部门经理签字后,由会计审核交总经理或副总经理批准方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。,凭发票、工资单、差旅费及各种补助单等公司认可的有效报销或领款凭证,由经手人签字,会计审核,主管经理签字。数额较大,超过元,报请总经理批准,由出纳支付现金。,由会计审核,经手人签字领款,金额数量无误,填制记帐凭证。,交主管经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。,财务人员都必须审核《付款申请单》,分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审核有关凭证。,逐笔记载现金收支。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。,领用支票须填写《支票领用单》,部门经理签字,主管副总经理批准,会计审核。、签发日期、用途填写支票,经会计盖章,由出纳登记号码后领用人在支票领用簿上签字备查。、发票由经手人签字、会计核对(购置物品须由保管员签字),总经理审批,交出纳编制记帐凭证,同时在支票领用簿上注销。《支票领用单》转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后工资。领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。(包括填写不完整的支票)。因特殊原因领用空白支票须经总经理签字。,公司需支付款项的,由财务人员设法通知,经同意由其授权人签字后,可先付款后补签。,逐笔记载银行往来收支。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。,视其业务需要,经总经理批准准予设置部门周转金的,其金额和时限由部门会同会计部门报请总经理核定。,以原设置目的范围为限,不得作其他用途。。.