文档介绍：内部财务审计报告有限公司审计报项目编号:内审字[XX]第003号项目名称:报告时间:被审计单位:【项目概述】审计目的1、核实某某公司的财务状况和经营成果第1页/共8页告2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围业务范围:某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围:某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。期间范围:XX年月日-XX年月日资料范围:财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等。审计方法审计依据和标准:会计准则、各项税收法律法规等审计流程及方法:首先审阅了财务资料,然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注,收集相关证据以证明是否正常合理,最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在,最后出具审计意见。【审计总体结论】经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致,在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象,公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。附:报表项目解析如下:一、资产负债表主要项目资产负债表简表单位名称:**公司XX年12月31日第2页/共8页单位:万元资产负债表主要变化项目简析如下:期末流动资产与期初相比减少元1、货币资金减少亿元,主要变化及原因如下:2、存货减少亿元,其中原材料和产成品分别减少万元和万元,造成。其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下:存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表第3页/共8页3、预付账款……非流动资产增加元1、固定资产项目2、长期股权投资3、在建工程减少主要投资项目如下表:流动负债减少元,主要由于。非流动负债增长元,主要系。二、利润主要项目第4页/共8页利润表简表单位名称:某某公司年单位:万元简析:其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下:第5页/共8页?这是一份模板,你可以看看关于ABFI82M产品的内部审计报告内部审计[XX]第01号董事会:根据***的指令,于XX年5月4日,对ABFI82M产品实施了内部专项审计。本次审计的主要目的是检查和评价该产品的盈利情况,以及整个营运过程是否正常,成本核算是否合理等。审计工作到了各部门的大力配合与支持,与销售、采购、工程、PMC、生产、财务等部门人员进行了面谈,并抽查了相关业务的处理文件。现将审核结果报告如下:一、情况概述:该产品对我公司而言,是一款生产工序较多、周期较长、批量较大的新产品,产品从模具设计开始,经过模具制造、塑胶件注塑、丝印、组装等多道工序。该产品于XX年8月开始投入前期的模具制造,反复试模,XX年10月开始塑胶件的正式投产,XX年1月首批交货。截止6月30日,该产品总订单数734,850件,总交货数589,650件,尚未交货数145,200件。审计发现,该产品处于严重亏损状态,塑胶件的成交价低于生产成本9%,每个塑胶产品亏本美元。按总订单数734,850件计算,亏本73,162美元,折合人民币499,690元。经过全面、系统、客观地审计,查明导致亏损的主要原因是部分报价偏低、脱离实际,还有就是材料涨价也占有很大比例。二、主要问题和整改意见1、成交价缺少数据依据、附表、附表)在对产品报价的审核过程中,我们发现,报价含有一定的主观性和盲目性。如:该产品的成交价较原始报价下调19%,每件减价美元。但是,我们却找不到有关价格下调的可信的数据依据或相关书面文件。2、报价缺少严格的审核程序报价缺少严格的审核程序,即便有也似流于形式。强调:审核程序很关键,应做专业的、全面、细致的把关。3、报价缺乏系统核定资料现存的报价数据,缺乏系统、客观的测算核定资料,报价有严重脱离实际的现象。如:在Calor夹具的报价中,只有材料成本,忽略了工费成本;再如:FTI82M产品组装测试的生产周期,实际是380秒,而报价只有280秒,差异悬殊,报价的真实性、合理性得不到有效的数据支持和保障。4、生产制造成本倒挂、附表)生产制造成本高于报价,表现最为突出的是装配成本和原材料成本,其中:装配成本变动差异占总差异的196%,与报价比超支了%,差异的主要原因是实际生产周期和实际小时费用都高于报价;原材料成本变动差异占总差异的78%,与报价比超支了%,差异的主要原因是原材料涨价。5、实际成本与标准成本差异悬殊、附表)实际成本高于标准成本,且部分成本项目差异悬殊。其中:工资成本平均高于标准成本116%,机器成本也平均高于标准成本55%。进一步查找产生差异的主要原因是:A、财务部的标准工费率偏离实际;B、生产部的报工错误;C、工程部的工艺路线设错。针对以上差异原因,各部门正在改善,财务部也已在6月份启用新的标准工费率。期待6月份的成本分析,会有实质性的改观。6、内控监督制度不健全按不相容职务分离的内部控制管理的要求,每一项经济业务,都