文档介绍：审计师考试案例分析模拟题(一)资料2009年4月,某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如下:审计人员在抽查记账凭证时发现,部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解,财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。2•审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单,检查销售业务的授权审批情况。,并与应收账款总账和报表进行了核对。4•审计人员对应收账款进行了函证,根据回函内容,编制了应收账款函证汇总分析表。5•审计人员对银行存款业务进行审计时,对支出金额在10万元以上的业务逐项审查;对支出金额在5万元至10万元之间的,随机抽取20%的业务进行审查;对支出金额在5万元以下的,随机抽取1%的业务进行审查。(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。1.“资料1”中,违反相关内部控制要求的控制活动有:业务授权控制职责分工控制凭证与记录控制实物控制“资料2”中,审计人员所实施的内部控制测试属于:•“资料3”中,审计人员使用的审计取证方法有:B・•“资料4”中,审计人员编制的应收账款函证汇总分析表按来源进行分类应该属于:•“资料5”中,审计人员采取的样本选取方法有:・AC