文档介绍：某公司战略规划项目新增成果:年度财务指标计算方法举例说明土地获取现金流出-财务年度利润目标业务年竣工面积年销售面积年结算收入年销售现金流入年新增土地储备面积净现金流年新开工面积年开发投资现金流出-财务测算逻辑说明财务测算假设条件利润每年以15%的速度递增公司净利润率保持为15%08年销售单价为5000元/㎡,以后每年增加10%项目开发周期为三年,从拿地当年算起,第三年结束项目销售进度:第一年0%,第二年50%,第三年50%项目开发投资进度(现金):第一年20%,第二年40%,第三年40%每年初的土地储备能满足随后三年新开工面积的需要,并留20%余量单位土地成本为单位销售收入的35%08年项目单位开发成本为单位销售价格的30%,以后每年增长5%其他费用(包括营销费用、财务费用、税金等)占销售收入的20%财务测算过程假设利润目标(A)假设基年(2007年)公司利润额为4亿元,利润每年以15%的速度递增年度220112012利润目标(亿元)(B)假设公司净利润率为15%,B=A/15%:年度220112012业务收入(亿元)(C)年结算的销售收入与年业务收入目标相同,C=B年度220112012结算的销售收入(亿元)(D)假设08年销售单价为5000元/㎡,以后每年以10%速度增长则为保证每年的结算销售收入目标完成,需要竣工的面积为:D=C*10000/每年的销售单价年度220112012竣工面积(万㎡)(注:假设当年竣工的住宅当年交付,则结算面积等于竣工面积)计算年新开工面积(E)假设项目开发周期为三年,从拿地当年算起,第三年结束。则第三年的竣工面积D=第一年的新开工面积E,由此推出每一年的新开工面积。年度220112012年新开工面积(万㎡)6770737780计算年销售面积(F)假设项目三年销售完毕,销售面积的进度为:第一年0%,第二年50%,第三年50%;第一年的新开工面积,将在第二年,第三年销售,由此类推,每一年的销售面积应该是前面第二年新开工面积的50%加上前面第一年新开工面积的50%年度220112012销售面积(万㎡)6366697275计算年初土地储备(建筑面积,下同)(G)要求每年初的土地储备能满足随后3年新开工面积的需要,并留20%余量年度220112012年初土地储备(万㎡)236247258270282计算年新增土地储备面积(H)新增土地储备面积=年末土地储备—年初土地储备之差+年新开工面积年度220112012获取土地(万㎡)7881858893计算年销售现金流入(销售回款)(I)假设08销售单价为5000元/㎡,以后每年增加10%,I=销售面积F*销售单价/10000年度220112012销售现金流入(亿元)(J)假设单位土地成本占单位销售收入的35%,J=新增土地储备面积H*销售单价*35%/10000年度220112012新增土地现金流出(亿元)