文档介绍：SAP 中国郑易琼 2011年09月 SAP集团财务解决方案交流议程 ——集团财务核算自动化 ——集团财务管控有效落地 ——动态预警监控与考核平台国内企业集团在全球化、多元化进程中的诸多问题? ?洞察能力-组织机构层次复杂化,带来集团管控所需详细业务经营与财务信息无法实时准确获取。各个业务单元层层报送、汇总得来的数据是否是正确的?是否是当前最新数据? ?组织调整-随着集团投资与并购进程以及自身的不断发展,组织架构的调整与变迁是经常性的。信息系统能否快速响应这些变化,而不影响业务的正常运营与数据采集? ?执行能力-集团统一管控的业务流程与制度规范在执行层面的符合性缺乏有效的手段来监控;投资领域与财务主体多元化,加大了集团风险控制的难度;如何兼顾重多投资主体,建立快速、精准的风险预警体系? ?快速分析-产权关系复杂化、关联交易经常化加重了财务处理的难度,以汇总、合并的各业务单元经营和财力数据能否有效支持集团业务分析、决策支持,建立集团快速响应体系,支持集团长远发展? 集团管控可划分为三种模式集团的三种基本管控模式:财务控制型、战略管控型、经营管控型?不区分业务领域的收益最大化?红利/资金回收?企业的高质量目标财务控制型(财务控股) 战略控制型(战略管理控股) 经营导向型(经营管理控股) ?统一且细分的战略目标?战略资源优化配置?下属企业协调管理?培养经营者队伍?所有企业战略和经营效果最大化?经营控制、功能和业务领域优化?市场份额增加多种经营化程度?完全分散的业务领域?核心产业围绕型或产业相关型?产业单一型或紧密联系型经营业务重点资产经营商品经营集团管控——关键在于如何发挥集团监管与资源调配的优势集团的各个组成部分会交互作用,共同促成对所有权的范围和相互关系的界定法人治理事业群/业务单元总部共享服务对各业务单元的交易支持对共享服务在战略与政策上的指导总部和各业务单元间政策上的沟通总部全面负责企业政策制定和各业务单元的协作整合处理监管者、股东、金融机构、法律机构、董事会及公众之间的关系建立公司整体的财务及运营目标并进行监控共享服务负责存在规模效益或需要特殊技术的领域专注于为核心业务和集团提供支持性服务(如: IT、人力资源等) 业务单元注重于关键流程和支持流程中的价值创造对财务和运营指标负责对核心业务的重大决策负责整合资源快速复制有效管控 5 分析与考核统一口径、业务数据透明、快速例外监控集团管控对信息化的需求理解 4 多行业、跨地域多行业最佳业务实践、多会计准则 2 制定标准数据、流程、制度 1 组织架构集中、灵活 3 一体化核算、管控、信息一体化?统一制定的财务会计政策管理?实时集中的财务核算信息?统一的内部考核?集中的资金管理?集中的全面预算管理?集中的内部审计管控?集中的数据分析集团财务部随时通过系统监控各项管理规范的执行情况集团财务部各地区财务人员监控与反馈数据和规则执行和监控反馈和分析集团大财务: 集中是必然趋势 SAP构架集团财务管控模式集团财务集中控制体系标准化核算平台一体化的决策分析和报表平台全面预算循环的全过程管理资金集中与监控公司治理风险合规体系业务核算一体化精细化的责任会计管理财务会计总帐应收应付固定资产银行会计特殊目的分类帐基金管理差旅管理不动产管理管理会计成本要素成本中心利润中心内部订单ABC成本法生产成本获利能力分析投资管理项目管理资金管理现金管理现金预算管理金融工具管理贷款管理市场风险管理集团资金管理利益方关系管理绩效管理合并会计报表全面预算管理战略管理人力资源分析财务分析 CRM分析 PLM 分析 SCM分析审计信息系统内控管理匿名举报战略分析治理/控制 SAP财务管理整体解决方案议程 ——集团财务核算自动化 ——集团财务管控有效落地 ——动态预警监控与考核平台