文档介绍：年度经济效益专项审计报告根据院领导安排,对营养科2010年8月成立以来的经营成效进行专项审计。通过询问、核对、比较、分析性复核等方法开展审计,现将审计结果报告如下:一、基本情形为配合当时医院护理部提出的优质护理及无陪护的推广,医院对职工食堂进行修建,重新划分为职工食堂和营养科,营养科成立于2010年年8月,在岗人员23人,其中正式职工5人,合同工19人。建筑面积约为300平方米,。,,。开展的业务以为普通餐、治疗餐及肠内营养餐为主,二、经营效益情形(一)营养科经营项目的情形:1、普通餐(A、B):每天20元/人份;包含早中晚三餐,中、晚餐含一炒一汤两菜和面食。2、治疗餐:分为糖尿病餐,每天18元/人份,根据患者病情进行测算后配餐;流质餐:每份2元,以藕粉、米汤为主;半流质餐:每份4元,以鸡蛋羹、面条、馄饨为主;3、(一)经营成果:,,特别餐费为112545元,学生餐费为55851元。具体情形为:1、三、经营治理审计情形及审计建议(一)制度建设情形**公司与**修建公司的治理制度一致,以集团治理制度为主,没有相应细化的符合本公司治理需要的制度,部分治理规定主要以会议纪要的形式确定下来,如考勤治理、车辆治理、电话费治理等。审计组建议:(1)集团治理制度主要为框架制度,下属子公司应根据本公司的实际情形在集团制度框架下,制定相对细化的制度,以适应本公司加强治理的需要;(2)为提高治理的执行力,应将有关治理规定以制度或实施细则的形式确定,以确保制度的系统性、权威性和连续性,同时使治理制度得以不断完善和巩固。(二)人员及薪资治理情形1、基本情形。**公司及**修建公司的人员总数为40人,符合2009年集团统一制定的“三定方案”的定员规定;同时职工薪资的构成符合集团公司的薪酬治理规定。在薪资核算上,通过对考勤人员、员工明细及薪资明细进行抽查核对,薪资核算无误;同时,**公司及**修建公司加班费的运算截止于2010年4月份,即4月份开始不再运算加班费,通过对2010年1-3月份加班情形进行核对,加班费的运算标准符合集团政策,其加班的依据为每月根据治理需要制定的值班表,包括节假日。2、存在问题(1)**公司根据实际工作需要,在公司内部设立了拆迁部,部门为三人,一人主持部门工作,两人为征地专员(原为开发部征地专员)。而“三定”方案中无此部门及主持部门工作的岗位。(2)在薪资核定与发放上,2010年11月、12月薪资表上与二级公司**物业签订合同的两名职员,以一级公司(**公司)的标准进行薪资核定,并在**公司发放。根据访谈,**公司考虑到该两名员工与**公司的合同虽于2010年10月终止,但其薪资预算全年都在**公司,故该两名员工的薪资按之前的合同在**公司的核定及发放连续至2010年终止,2011年开始按**物业的薪资标准重新核定并在**物业发放。3、审计组建议:(1)“三定方案”为2009年集团成立之初,结合当时实际情形制定的,建议根据实际情形的变化,对“三定方案”定期进行评估,必要时进行调整。(2)随着**修建公司业务的稳固和拓展,**修建公司根据实际情形编制“三