文档介绍：XXXX审计项目负责人:批准人:2012年07月28日一、 ・2审计范围3审计依据4审计组说明1・5审计周期1・、 审计过程1审计项目总表2审计依据明细表3审计过程汇总三、 审计报告1审计报告2审计报告格式四、 审计报告范文一、、作业指导书及相关支持性文件(相关法律、法规和标准)。4审计组成员组长:成员::地点:审计组宣布审计F1的、范围、依据、方法、程序、口程安排及有关事项。审计组成员及和关部门负责人参加。:审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告,查阅与审计事项有关的文件、资料,检查现金、实物、有价证券,向有关单位和个人调查等方式进行审计,取得证明材料,并按规定编制审计T作底稿。:地点:审计组组长主持召开末次会议,进行评审总结,进行后继改善工作。公司管理层,审计组成员及和关部门负责人参加。相关人员做好会议记录。:'市计组组长给岀最终审计报告,呈报各级管理者,本次审计工作结束。::——管理文件;——程序文件;——各类记录;——工作流程;——现场环境;——检验报告。二、,应为出具审计报告。审计报告应为包括下列要素:一、 封面报告名称:关于XXXX的审计报告报告编号:XX集团内审字[201X]第OXX号被审计单位:XXXX报告时间:201X年XX月XX日报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门二、 基本情况-基本要素审计报告包括下列要索:(1)标题;(2)引言段;(3)审计基本情况;管理层的相关责任及审计人员的责任;(4)审计存在的主要问题及重大事项(5)审计意见及建议段;(6)审计人员的签名、审计组织的名称、报告日期;(-)标题审计报告的标题应当统一规范为“XX审计报告”o(-)引言段工作依据、审计方式、审计FI的、实施的审计程序、审计范围1、 工作依据例:根据《XX财务制度》的要求2、 审计方式分就地审计、报送审计等3、 审计H的如:本次审计的主要FI的是对XX的损益情况、资产负债状况和重大经济事项等,以及相关的经济责任。4、 审计程序审计期间,审计组听取了领导班子的情况介绍,查阅了某xX2009年至2011年12月31H的会计报表及合并工作底稿,抽样审查有关帐薄、凭证,对XX该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了专项审计调查、核实。同吋,对重大投资、资产购置、合约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内的必要审计程序。5、审计范围时间范围。即2009年至2011年12月31口。空间范围:包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构(三)审计基本情况说明;说明管理层已遵循适用的会计准则和相关制度的规定,审计人员在完成审计工作屮,获取了充分、适为的审计证据,就上述内容发表审计意见。!1!审计存在的主要问题及重大事项,列举审计出的问题及重大事项。分析产生的原因。(五)审计意见针对问题提出相关改进措施,及后续审计的相关决定。(六)审计人员的签名、审计组织的名称;报告日期三、附件2审计报告字体格式一、 封而标题的字体:1号黑体。其他:4号仿宋体。二、 报告正文标题:2号黑体,正文的字体:4号仿宋体。一级标题:标题序号为“一、”,3号黑体,独占行,末尾不加标点符号。二级标题:标题序号为“(一)”4号仿宋加粗,独占行,末尾不加标点符号。三级标题:标题序号为“1・”4号仿宋。四级标题:标题序号为“(1)”4号仿宋。