文档介绍：?前言?一、中小企业的融资困境和金融创新?二、高效、优质的中小企业融资之道—商业保理?三、保理业务概况?保理业务的概念?保理业务的国内发展的概况?商业保理业务的创新与前景?商业保理业务的必要性及其意义?商业保理的可行性及业务优势?四、商业保理运作简介?商业保理的业务模式?商业保理的赢利模式?商业保理的风险控制?商业保理的业务范围?商业保理的业务流程?商业保理运作基本架构?五、结束语前言?在市场经济中,赊销是企业间的贸易往来中一种重要的信用销售方式,它不但加快了商业流通业的高速发展,也带来了商品的极大丰富和市场繁荣。同时对于工业企业来说,也扩大了产品销路,加快了企业发展。但由于我国中小企业普遍缺乏“融资难”问题,代销的扩大及买方的拖欠,使得企业又面临较大的资金周转压力。数据显示,目前我国企业应收账款总量为6万个亿,占企业资产的30%左右,全国90%以上的企业深陷应收账款之困。如果应收帐款数额巨大,会严重影响到正常的生产经营,给企业的生存发展带来较大困难。解决好这一矛盾的最好办法就是企业通过叙作保理将应收帐款转让给商业银行及保理商,及早获得较为充足的现金流,不仅可以扩大企业再生产能力,而且有助于企业改善财务结构,分散企业信用风险,有效降低企业运营成本,增强企业竞争力,弥补市场高速发展企业资金不足和市场竞争的要求。一、中小企业的融资困境和金融创新?在当前中国经济中,中小企业扮演着重要的角色,中国中小企业已超过1000万家,占全国企业总数的99%,中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%,提供的出口占60%,上缴税收为国家税收总额的50%左右。与中小企业在国民经济中的重要地位相比,在融资上中小企业却处于绝对劣势。我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%。在上市公司中,中小企业数量约占沪深两市公司的9%,而融资额占比仅为3%。但由于企业规模小、实物资产少、抗风险能力差、信息透明度低等一系列众所周之的原因,使得中小企业融资难成为广大中小企业发展的瓶颈及制约国民经济发展的一个重要因素。在金融危机和国际经济形势增速放缓,国内宏观调控结构调整等因素影响下,今年相当部分中小企业面临资金链断裂等困难,数据显示全国约1/10规模以上的中小企业在今年上半年工业增加值增长率接近30%,较去年同比减少15%。为中小企业解决资金问题,完善中小企业融资体系,成为当今至关重要的问题。金融创新?近年来,中小企业融资环境逐步得到改善,促进中小企业的发展。完善中小企业担保体系,鼓励金融机构增加对中小企业贷款,拓宽中小企业直接融资渠道,加大对中小企业技术创新的财政支持力度。鼓励金融机构增加对中小企业贷款。已经成为政府和银行业的共识。众多银行推出了多种中小企业融资方案,完善了中小企业的融资体系,也使得众多中小企业解决了资金问题,走上了健康发展的道路。但是以信贷为基础的中小企业融资方案,始终没有根本解决中小企业融资的困境和银行的顾虑,也解决不了中小企业融资困难的根本因素。扩张信贷以缓解部分中小企业的燃眉之急,但不能缓解中小企业的腹心之患。中小企业缺的绝不仅仅是信贷,而是市场化的中小企业融资手段。所以金融手段的创新就成为了解决中小企业融资的最重要的途径。融资租赁、抵押典当、小额贷款公司等也成为中小企业融资的新途径。但是真正高效、直接、安全、优质、低风险、高收益的中小企业融资方案是商业保理的应用。二、高效优质的中小企业融资之道—商业保理?保理是贸易融资的手段之一,对于当前中小企业融资具有高效直接、安全优质、低风险、高收益等特点,也是解决中小企业融资的的直接的、有效的手段。?高效直接:中小企业融资现有的方式主要是银行信贷、担保公司担保,但是繁杂的手续和过程,难解中小企业燃眉之急。保理通过收购企业已经销售的货款,能高效的缓解企业资金问题。银行直接投入资金在企业有效产出部分即已产生效益的销售,而不是放在未产生效益的生产环节,可以强有力的支持企业周转。?安全优质:保理的付款方为具有资金实力和市场消化能力的大型零售企业或终端,加上供应商的联保,资金安全可以得到有效保障。保理资金投放均为短期发放,时间短、质量高。?低风险、高收益:保理业务由于时间短、单笔金额少、供需联保,高效直接,风险控制较为容易,加上保理业务区别于信贷,盈利模式多种多样,收益较高。?总之,保理业务的开展将极大的缓解和及时的解决中小企业融资的压力。三、保理业务概况?保理业务的概念?据《牛津简明词典》的解释,保理是“指从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈利的行为”。依据该解释,英国将保理的概念定义为“指以提供融资便利,或使卖方免去管理上的麻烦,或使卖方免除坏帐风险,或以上任何两种或全部为目的而承购应收帐款的行为”;在美国,保理则被定义为“