文档介绍：单位内控风险清单一、单位层面风险清单风险编码风险描述风险类型风险等级风险概率风险策略控制目标防控措施FX0011、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。法律风险,政策制定风险,岗位利益冲突风险重大可能风险降低策略1、完善机构设置及制度,最大限度发挥管理职能。1、单位应当单独设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。同时,应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。2、1)建立经济活动中决策、执行、监督岗位的有效分离。2)完善权责对等,有权利需承担相应的责任,有责任需享有相应的权利。3)建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险。2、完善内部控制职能部门的运行机制。3、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。FX0021)风险管理初始信息收集不全面、不正确,可能影响单位风险评价的准确性。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1)识别与单位内部控制目标相关的风险。1)制定风险评估制度。2)对发现权力运行过程中的问题,予以校正和改进。3)针对业务流程节点及关键风险点进行评估,并预设风险防控措施。4)每年对主要业务活动进行逐一风险评估,并跟进改良措施。5)建设动态的风险控制数据库。2)风险评估的参与者业务能力不熟悉、专业能力不强,导致对风险评估的预期效果产生影响。2)根据风险分析的结果,制定风险应对策略,将风险控制在可接受的低水平范围内。3)决策者不同的风险偏好,没有一套完整、科学的风险评价规避体系,导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。3)提升单位整体对风险的承受能力。FX1002 政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险中等很可能风险降低策略建立健全单位业务梳理制度,使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。建立健全单位业务梳理制度,根据单位实际情况和运行情况,梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。FX1003关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策,导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整,甚至出现舞弊和腐败现象,最终影响单位公共服务效率和效果的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略对部门工作人员进行定期的业务培训,使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策,提升其专业技能和业务水平。对部门工作人员(尤其是关键岗位工作人员)进行定期的业务培训,使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策,督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。FX1004主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中,未能发挥领导作用导致的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。1)由单位主要负责人担任内部控制建设组长。2)由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。3)由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。4)由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施,起领导作用并承担领导责任。FX10051)单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险。2)决策者不同的风险偏好,没有一套完整、科学的风险评价规避体系,导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项,一经确定,不得随意变更。1)建立健全议事决策制度。2)集体研究、专家论证和技术咨询相结合。3)做好决策纪要的记录、流转和保存工作。4)加强对决策执行的最终问效。FX1006岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足、关键岗位不能实施轮岗或专项审计等导致的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略根据单位的实际情况和经济活动特点,科学设置内部控制关键岗位。建立健全内部控制关键岗位责任制。1)建立健全内部控制关键岗位工作人员任职资格及岗位责任制。2)建立健全关键岗位工作人员的培训、评价、职业道德教育、轮岗等机制。FX1007单位预算管理无相关流程图解、未设置不相容岗位且岗位职责和授权审批不明确,单位预算管理无归口部门且未建立预算管理过程的议事决议机制,导致预算编制不科学、不合理,业务活动与财力支持相脱节的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险