文档介绍：出纳工作心得出纳工作心得出纳工作心得:出纳工作心得随着会计制度的日臻完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求, 我们作为未来社会的会计专业人员, 为了顺应社会的要求, 加强社会竞争力, 也应该严于自身的素质, 培养较强的会计工作的实际操作能力, 12 月初我参加了学校组织的 ERP 实****经过在模拟的裕年股份有限公司的实****我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识, 使自己更加充分地了解了理论与实际的关系, 出纳工作心得。这次实****中我的职位是出纳, 内容主要包括会计业务, 从原始凭证到会计报表的流程, 以及公司的资产运营等等。一、实****概况在为期一个多月的实****中,我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前, 我以为出纳只是跑一下银行, 算一下现金, 认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实****过程中的探索和工作后, 我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分, 从总的方面来讲, 其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面: 1 、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付, 也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理, 这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。 2 、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位, 通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账, 对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算, 以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。 3 、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算, 为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息, 还要对企业的各种经济业务, 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 4 、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管, 对银行存款和各种票据进行管理, 对企业资金使用效益进行分析研究, 为企业投资决策提供金融信息, 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要, 但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有: 1. 办理银行存款转账和现金的保管。 2. 负责支票、发票、收据的管理。 3. 登记银行日记账和现金日记账,并及时与银行对账。出纳工作细则包括: 工作事项及审核等程序, 失误防范及纠正程序和现金收付: 1. 现金收付的,要当面点清金额。 2. 现金多付或少付金额,由责任人负责。 3. 每日做好日常的现金日记账及盘存工作, 做到账实相符, 防止现金盈亏, 下班后现金与等价物交还总经理处, 心得体会, 出纳工作心得。 4. 一般不办理大面额现金的支付业务, 支付用转账手续, 特殊情况需审批。 5. 员工外出借款无论金额多少, 都须总经理签字, 批准并用借支单借款, 若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。日记账处理分为: 1. 登记日记账时要先分清账户,避免张冠李戴。 2. 每日结出各账户存款余额, 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。 3. 保管好各种空白支票,不得随意乱放。由于本学期在学校上过会计电算化模拟实****这门课, 上课时做过会计凭证的手工模拟, 我