文档介绍：出纳每日工作内容出纳每日工作内容出纳每日工作内容:出纳每日工作内容出纳工作,出纳每日工作内容。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作。出纳的日常工作主要包括: 1. 货币资金核算、 2. 往来结算、 3. 工资核算。 1. 货币资金核算。日常工作内容有: 办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定, 根据稽核人员审核签章的收付款凭证, 进行复核, 办理款项收付。对于重大的开支项目, 必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章, 方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时, 必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期, 规定限额和报销期限, 并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票, 必须加盖“作废”戳记, 与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证, 逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐, 并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款, 要及时查询。要随时掌握银行存款余额, 不准签发空头支票。保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券, 要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额, 超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密, 保管好钥匙, 不得任意转交他人。保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管, 严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章, 不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度, 及时办理销售款项的结算, 催收销售货款。发生销售纠纷, 贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。 2 、往来结算。日常工作内容有: 办理往来结算,建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算; 企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算; 低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项, 要及时催收结算; 应付, 暂收款项, 要抓紧清偿,, 出纳每日工作内容。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款, 应查明原因, 按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业, 要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费, 要督促及时办理报销手续, 收回余额, 不得拖欠, 不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项, 要建立清算手续制度, 加强管理及时清算。核算其他往来款项,防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项