文档介绍：□□□公司应收及预付账款管理实施细则第一章总则第一条为保证□□□公司(以下简称公司)资金安全,缩短□□□产品资金占用时间,加快资金周转,提高资金使用效率,制定本实施细则。第二条本实施细则所称应收账款,是指在业务合同执行过程中已与客户办理结算没有收到的合同价款,或者虽未结算但按照合同约定客户应支付的合同价款。逾期应收账款是指按照业务合同约定客户应付而未按时支付的合同价款。第三条本实施细则所称预付账款,是指按照业务合同约定在与供应商办理结算之前公司支付给供应商的合同价款,或者办理结算后供应商应退回公司的剩余款项。逾期预付账款是指按照业务合同约定公司已支付价款,供应商未发货或未足额发货,且未在合同约定的时间内退回的合同价款。第二章管理部门职责分工第四条应收及预付账款的管理工作由业务部门、资产财务部、法律风控部分工负责。业务部门是应收及预付账款的直接责任部门,业务经办人是直接责任人,负责客户(或供应商)的联系、督促供应商发货、应退回款项或应收款项催收。资产财务部负责应收及预付账款的核算、对账和信息反馈,以及预付账款支付控制。法律风控部负责逾期应收及预付账款的预警、为催收款项提供法律支持以及相关考核奖惩。第五条对于逾期的应收及预付款项,公司可视情况成立由业务分管领导牵头,以业务部门为主,资产财务部、法律风控部配合的清欠小组。第三章应收及预付账款的监控与催收第六条原则上,公司先款后货的采购业务合同发货时间不能超过三个月,有收款账期的销售业务合同收款期限不能超过三个月。因业务拓展需要,发货期限或收款期限超过三个月的,作为特殊业务合同对待,应提高客户(或供应商)的资质等级要求,要求其提供足额有效的担保,并由法律风控部进行专项监控。第七条业务部门应跟踪供应商的发货情况和客户的回款情况,对未按期发货的供应商和未按期结算回款的客户应及时联络催促。第八条业务部门应建立业务台账及相关管理表格,逐笔、详细、动态反映每个客户(或供应商)的收付款(或收发货情况),以及债权债务余额情况。业务部门每周应编制客户、供应商债权债务报表报送给资产财务部、分管领导、总经理。第九条资产财务部应于每月3日前将应收及预付账款款与业务台账进行核对,若有差异,及时查明原因,进行相应调整。第十条资产财务部应于每月5日前向法律风控部提供上月应收及预付账款账龄明细表。对账龄超过三个月的应收及预付账款,法律风控部应向业务部门提出书面预警。第十一条资产财务部应于每月10日前与客户、供应商核对应收(或预付)账款余额,取得对账记录。若有差异,及时查明原因。第十二条业务部门应建立应收账款催收档案,妥善处理不同类别应收账款的催收工作,按以下处理办法催收各类应收账款,并相应做好催收记录。一、未逾期应收账款处理办法(一)准备好相关销售资料,包括:合同、发票、收货单据等,确保资料完整,内容准确;(二)按时给客户提供发票和支付通知等相关文件,给客户明确的付款信息,及时确认客户是否收到发票和相关文件;(三)完善客户跟进制度,提高客户接触率并与客户开诚布公地沟通,降低各类款项被拖欠的概率,同时应及时了解客户的经营状况、财务状况等信息;(四)及时探访客户。客户付款期限到期,应按时积极主动上门收款或电话催收,不可等待;(五)给客户树立严肃形象,使客户对公司的态度有一个清晰的认识,即公司对所有欠款都会严格按程序办理,不能被拖欠,从而使客户