项目财务决算管理办法.doc

文档介绍：武汉中央商务区城建开发有限公司项目财务决算管理办法为加强公司项目财务决算管理,根据《公司法》、《合同法》及《企业会计制度》,结合公司实际情况,特制定本办法。第一条项目财务决算的基本条件一、 项目涉及的所有合同齐全;二、 建设项目已通过综合验收,工程质量达到优良;三、 工程项目已全部完成工程结算审核,经工程造价咨询公司审计并出具审计报告;四、项目总建筑面积、可出租、可售建筑面积(住宅、商铺)及配套设施等建筑面积计量准确;五、可售房屋已全部销售完毕。第二条项目财务决算管理部门职责划分一、、施工图设计等合同。负责办理设计变更及变更设计手续、所经办合同的结算工作。二、项目开发部门负责完成并提供项目土地补偿费、土地交易、规费、勘察、三通一平、拆迁补偿贸等合同及相关结算资料。。三、、道路、景观绿化、供水工程、供电工程、临时设施、监理等合同。负责向成本管理部门提供办理工程竣工结算的相关资料,如竣工图、竣工验收纪要等。负责向财务管理部门提供临时设施、工程配套费、施工用水用电、材料设备等结算汇总表。,并配合工程费用的结算工作。、墙改材料专项用费、散装水泥专项资金、商品硅保证金等结算工作,并办理多缴费用的退回手续。《建设工程预(结)算管理办法》收集竣工结算资料。负责完成项目各单项工程结算审核。负责配合工程造价咨询公司完成工程审核,并出具审计报告及工程结算审核确认书。五、。编制含实测面积、合同单价、结算金额等在内的销售统计表提供至财务管理部门。、实测面积进行已售房屋收入结算。六、财务管理部门负责以合同、工程结算审核确认书、实测面积等资料为依据,结转开发项目的土地成本、前期费用、基础设施工程费、建设安装工程贸、配套工程费及开发间接费用,确定该项目的总成本和单位成本。负责以销售合同、经营管理部门提供的销售收入结算表与实际已收房款进行核对,确定该项目总收入。第三条各项收入和支出的核对一、 相关部门须根据签定的合同、工程结算确认书、房屋实测面积等资料逐笔核对各项收入和支出,并对各部门(或个人)须承担的经济责任和贸用、施工单位的借款、为施工单位