文档介绍：流动资金需求测算表销售收入(万元)(万元),,黄色白色框数据自动生成。本表中应收账款不计应收票据、其他应收款,应付账款不计应付票据、其他应付款营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)流动资金需求测算表销售收入(万元)%销售成本(万元)%存货(年初)(天)(年末)(+)(年初)(-)(年末)(+)(年初)(-)(年末)(年初)(万元)(年末),(年初),(年末)(万元)-2,=货币资金+短期投资+应收票据+预付账款+存货+应收账款-流动负债自有资金=上年未分配利润+本期净利润+折旧-本期资本性支出-应付股利-到期银行借款或其他借款(结果为负值则取零)借款人自有流动资金=所有者权益-固定资产占用-无形递延资产占用-长期投资占用借款人自有流动资金=流动资产-流动负债-长期性债务形成的流动资产+短贷长用部分借款人自有流动资金=货币资金-受限货币资金-贷款派生货币资金+重复计算部分注:自有资金结果为负值则取零流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款;流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额,计算公式为:流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金010%%,-2,、材料以及提供劳务而应向购货方或接受劳务方收取的款项。包括企业在销售过程中代购货方垫付的包装费用、运杂费用以及应向购货方收取的增值税款。销售成本(costofsales) 销售成本是指已销售产品的生产成本或已提供劳务的劳务成本以及其他销销售成本与销售收入的关系应付账款就是核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。也就是你买东西应该付钱,但是还没付呢的情