文档介绍：工会财务工作委员会职责及管理制度工会低值易耗品管理制度1、 本制度根据《基层工会财务会计管理制度》制定。2、 本制度适应于工会低值易耗品管理工作。3、 低值易耗品的含义:在生产过程中的劳动资料,凡不构成固定资产的均为低值易耗品,其物品单价在 500元以下,使用年限不到一年,但有些设备单位价值虽然低于规定标准,但因数虽多,而且是主要设备,也必须做为固定资产管理,有些文艺乐器、体育设备等,虽然符合固定资产条件,但于容易损坏,更换频繁,也列做低值易耗品管理。4、 低值易耗品管理职责工会财务负责文化宫、体协、图书馆低值易耗品的管理制度的制定,并组织贯彻执行,对低值易耗品采购、报销、领用进行严格审核,进行核算,并对低值易耗品的实物进行登记,并对保管情况进行监督、检查。文体宣传委员会负责保管、分配工作,并指定人员按乐器、器材名称建卡,根据有关规定进行保管。5、 低值易耗品的管理规定工会财务对各单位管理的乐器、器材及物品,按类别划分进行登记名细帐,定期与工会财务核对,并监督检查各单位的登记帐和管理情况。各单位在管理乐器和器材上需要报废时,必须经过主管领导批准,方可注销帐卡。各保管员因工作需要调转时,必须办理接交手续,保证帐卡物相等。工会现金管理制度1、 本制度根据国务院《现金管理暂行条例》规定。2、 工会一切现金收入保管必须专职的出纳人员办理,非出纳人员不得保管现金。3、 开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转帐结算,以保证资金安全、减少货币流通。4、 下列范围可以使用现金:根据国家规定颁发给个人的文艺、体育各种资金。个人劳动报酬。按照国家规定的个人及其它支出。出差人员必须随身带的差旅费。结算起点以下的零星支出,超出以上范围的款项支付,一律银行转帐支付。5、 结算起点为1000地以下零星支出,但不得以多次借用的办法使用现金。6、下列情况不得以现金支付: (1)单位之间的往来款项结算。(2)单位之间的其它经济往来。7、每次现金收付业务,必须根据手续完备的原始凭证、填制现金收付记帐凭证,经审核后,办理收付手续,如发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝办理,并将涂改、伪造的单据扣留。8、工会财务每天现金库存不得超过银行规定的库存额,超过部分当日缴入银行。9、 管理现金的出纳员必须每日记现金帐,清点库存,日清月结,要求帐面余额与库存现金相符,不得以白条子顶库存现金,也不得随便私自借用。10、 各项收支现金的原始凭证,在收入完后应加盖作废字样印章。11、 对超出核定库存现金留存现金者,追究责任。对编造用途套取现金,互相借用现金。单位现金收入按个人储蓄方式存入银行的违法行为,追究责任,根据情节轻重处予罚款。工会银行存款结算制度1、 本制度根据《工会会计核算办法》制定,本制度适用于大唐鸡西热电公司工会银行存款管理工作。2、 为保证活动资金需要,做好银行结算工作,本工会和各单位经济往来,除在现金管理制度中规定可用现金支付外,其它收支业务均通过银行办理转帐结算。3、 银行存款的收付业务,包括银行各种支票的签发和传递,应专职出纳人员办理。非专职人员一律不准经营和签发各种银行支票。4、 各种银行收支必须审核无误和手续完备的原始凭证为依据,填制记帐凭证,经审核后方能办理银行收支手续。5、 银行存款日记余额与银行对帐单结余每月核对一次,如有差额,应逐笔查明为达帐的原因,编制“银行存款调节单”调节相符。属于银行责任应及时通知银行查明更正,属于企业记帐差错或漏记帐项,企业在次月初更正或补记入帐。不得长期在每月调节表中悬挂。6、 严格禁止开空额支票,不准将空额支票存放在销货单位他们自己签发,不准将本单位支票借给外单位使用。7、 银行支款,同城的办理银行本票,异地的办理银行汇票。8、 各项银行收支结算款项,当天必须按时登记银行存款日记帐。9、银行支票和各种错款每月清理一次,并查明原因,提出处理意见。工会会计电算化工作规范一、会计电算化核算制度(一)会计科目体系1、一、二级会计科目必须依照工会会计制度设定的科目本系执行。明细科目满足不了本工会管理需要的,可结合实际情况增设2、 工会会计制度统一设定的会计科目的编号,是编制会计凭证、登记帐簿、查阅帐目、设计“会计科目体系框图”的科目索引,不准随意改变或打乱重编。3、 会计科目体系编码应1至9数字及A至Z字母连续编写,不得间断。会计科目体系设置不得只有编号而无汉字名称。4、 为满足工会内部管理的需要,可另设专项核算及辅助帐户,但其编码规则必须与主帐户衔接同步。会计凭证体系1、电算化必须使用集团公司统一规定格式的会计凭证。2、记帐凭证的填制、交接与编号必须按要求设置。记帐凭证应具有会计资格的人员进行微机制证,根据审核无误后的原始凭证,按经济业务的内容准确地填制摘要,会计科栏目、金额、数虽及附件张数。记帐