文档介绍：页眉固定资产管理制度(初稿)一、目的为了更好的利用固定资产,加强公司固定资产的监督,实行固定资产统一管理。结合公司实际情况,特制订本制度。二、适用范围适用于公司各部门。三、固定资产管理范围1、固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,单位价值在2000元以上的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等,且使用年限超过两年的也作为固定资产。2、门店固定资产主要指:医疗设备及辅助设备、医疗大型器械、医用交通工具、手术床、病床、消毒机、美容床、美容凳、办公座椅、沙发、衣柜、货架、茶几、电脑、打印机、复印机、投影仪、POS机、保险柜、验钞机、吸尘器、机、微波炉、电视、空气净化器等等。消毒柜、冰箱、保鲜柜、洗衣四、职责分工公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理,行政部负责物的管理,使用部门负责正常使用。(一)财务部1、财务部作为公司固定资产的核算部门,应设置固定资产总帐及明细分类帐。2、财务部根据主管部门提供的,经总经理签字生效的各类表格,对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。3、财务部同审控部及门店库管人员,每半年对固定资产进行盘点,做到帐实相符,确保帐、物一致。(二),负责建立健全的固定资产明细帐,随时掌握固定资产的使用状况。页脚页眉负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,,负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护,,并定期组织进行设备的清点,保证帐、物相符。根据使用部门的使用情况,组织编制设备大、中、修等维修计划,。严肃管理纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、出售、,要严格追查责任,视情节给予处罚。,对申购的固定资产进行审核,并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。)负责固定资产台账的建立与更新;(1(2)负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作;)负责员工离职时固定资产的回收与清理工作;(3清理、报废等工作;盘点、(4)负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、)负责维修计划与设备更新计划的拟定。()负责物品的采购与验收工作;(2)负责供应商的筛选工作;()协助行政专员对固定资产的维护保养工作。(3(三)门店库管1、各固定资产使用部门或科室负责本部门或科室的固定资产管理工作。2、建立固定资产台账,固定资产的领用、调出、报废必须经行政部及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖。3、根据行政部的要求配合进行固定资产的盘点,做到帐、物两相符。(四)审控部1、每半年监督财务部同门店库管对固定资产进行盘点,做到帐实相符,确保帐、物一致。2、审核财务部整理的盘点报告;五、固定资产的验收入库页脚页眉1、固定资产收到后,由门店库管员组织进行验收,验收时应仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商、生产厂家等信息是否与订单相符。2、对于专业性要求高且需要专业检验检测的存货,需要通知质检员或医助进行验收或试用验收。3、库管员根据验收合格的产品类别、数量填写产品入库单,相关经办人员在入库单上签字确认,根据入库单登记固定资产台账。库管员将经签字确认的送货单、入库单传递至财务部门。4、行政专员同时对固定资产进行编号,并填写三联式《固定资产入库清单》,白联总经办留存,黄联由使用部门留存,红联交财务部进行相应的财务处理,更新《固定资产明细表》台账,落实使用责任人。(见附表1《固定资产明细表》)5、行政专员对固定资产进行编码(入库时编码),并填写《固定资产卡片》,在实物上贴上《固定资产卡片》,固定资产编码是唯一的,不得重复使用和更改。(见附表2《固定资产卡片》)6、财务部依据采购合同、协议约定的价格、验收入库数量和行政部的《固定资产入库清单》登记固定资产相关科目。六、固定资产的领用、登记及编码1、门店各科室根据情况,提出领用申请。2、门店店长审核领用的数量、规格、以及领用人是否合理。3、库管员根据经审批的固定资产领用申请填写出库单,领用人及库管员签字确认,同时登记固定资产台账。4、行政专员根据卡片建立台账,遇部门人员异动时,其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。七、固定资产的调拨1、凡列入公司的固定资产,未经主管部门、总经理批准,任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。2、公司固定资产的内部调拨、转移,应填写《固定资产调拨转移单》,按审批流程签字后,交财务部门存一份,作为财产转移依据,进行账务处理