文档介绍：年度财务预算方案方案名称年度财务预算方案执行部门监督部门一、目的为对本年度财务进行合理预算,以达到控制费用支出、节约财务成本的目的,特制定本方案。二、适用范围本方案适用于公司年度预算的编制管理的全部工作。三、术语解释年度预算是对公司在一年内的各项物流业务活动、财务表现等方面的总体预测。四、预算方案编制说明(一)编制原则预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。(二)编制依据国家相关法规政策和方针,国内外经济环境及物流发展趋势。、外部环境变化因素。。3.(三)编制范围年度预算的编制范围包括公司所有收、支项目。年度预算管理将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。经营预算和投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。经营预算是对公司年度发生的各项基本经营活动作出的预算,具体包括装卸搬运预算、配送预算、、仓储预算等。投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算,具体反映何时投资、投资多少、。财务预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算,具体包括现金预算、、预算资产负债表。五、组织机构和权责分配公司成立预算管理委员会。预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构,由公司总经理、副总经理、总会计师和各部门负责人组成。.(一)、修订公司有关预算管理的方案。、投资预算、财务预算中上报的预算指标及预算指标的调整及考核。。。(二),还需汇总公司各部门的预算,从而编制公司的年度预算。、运输部等其他各物流业务处理部门负责在财务部的指导下编制本部门预算,并将编制的预算交财务部,由其进行审核汇总。、劳务费用的预算管理,负责公司的预算考核工作。、财产保险费、租赁费、折旧费和印刷费的预算管理;负责企业会议费、董事会费、通信费和办公费使用计划的编制。。六、预算编制(一)编报方法预算的编制采用上下结合、综合平衡的办法,即自上而下分解目标,明确任务;自上而下层层填报,逐级审核把关、汇总;最终进行综合平衡以使预算合适有效地得到控制和约束。(二)预算编制重要性预算编制是实施全面预算管理的关键环节,应在预算管理委员会制定的方针指引下进行,其编制质量的高低直接影响预算执行结果。(三)。以运输、配送、包装预算为起点,以此确定各项预算指标。。落实企业核定的投资规模、投资项目、投资完成期限。。根据经营预算、投资预算及其他有关资料,编制现金流量预算、预计利润表和预计资产负债表。(四),按照预算编制的原则和方法编制本部门下一年度的初步预算,并按要求上报公司财务部。.、配送部等部门,根据公司对下年度的初步计划等编制年度预算草案,报预算管理委员会审核。