文档介绍：北京信息科技大学专业认识实****报告系 另U: 经济管理学院财务与投资系专业: 财务管理学生姓名: 刘晓班级/学号 财务1103/2011011917实****单位 天立环保工程股份有限公司实****成绩 实****报告实****时间:8月1日——8月25日实****单位:天立环保工程股份有限公司实****单位概况:天立环保工程股份有限公司(简称“天立环保”)是专业从事活洁生产,资源循环利用系统技术开发及应用的高新技术企业。 目前主要为电石、铁合金、钢铁等高耗能、高污染行业提供节能减排的技术和产品服务。天立环保成立丁2004年,,公司丁2011年1月7日在深交所上市(股票代码:)。天立环保是北京市首批重新认定的高新技术企业, 是经中国北京科博会认定的“中国节能减排技术创新专家”、“自主创新企业”,是经北京市认定的火炬计划项目企业,是环保协会、电石协会、石灰协会等行业协会会员,并通过了ISO9001:2008质量管理体系认证。天立环保立足丁电石行业、钢铁行业,并大力开拓铁合金行业等领域的市场,形成了覆盖全国的市场营销网络。天立环保的产品和服务已经在宵海盐湖、中泰化学、河北钢铁等优质客户中得到广泛应用。财务管理部门简介:该部门主要由财务经理,财务部主办,出纳,核算和票管员等组成,主要负责具体负责公司的财务管理,企业成本核算、会计核算、统计管理、公司资金调配、公司资产管理、对外投资管理工作。一、财务部门业务流程:(一)月末结转及提取相关税金1、 结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账——将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录 编制相应的会计分录将其转平借:管理费用一一房产税土地使用税车船使用税贷:应交税金应交房产税应交土地使用税应交车船使用税2、 结转当月增值税(1)结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账 将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——编制相应的会计分录将其转出借:应交税金应交增值税 销项税额——应交增值税一一转出多交增值税贷:应交税金应交增值税 进项税额——应交增值税——已交税金——本年数——应交增值税——已交税金——出口交税——应交增值税一一转出未交增值税,以上这些也算是作为一个公司财务主管应当履行的一份职责(2)转出当月未交或多交的增值税根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额一 编制相应的会计分录将差额转出贷:应交税金——未交增值税或如下:借:应交税金——未交增值税3、 计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——根据计算出的金额编制相应的会计分录借:主营业务税金及附加贷:应交税金一一应交城建税其他应交款——应交教育附加——应交堤防税——应交平■抑物价——应交教育发展基金4、 计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。借:所得税贷:应交税金一一应交所得税,这是作为一名公司财务主管工作职责的第一部分工作职责。(二) 复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——发现有编制会计凭证出现差错的情况——提请各核算岗改正(其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正 ) 将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并