文档介绍：:::::循环审计大项审计勾选抽查比例工作时间审核人员审计方法及重点一、薪工循环1薪资发放√30%√100%1B调整的文件核决权限3人事资料管理√30%1A了解员工基本情况,工资发放的金额是否一致4工作交接√100%1B取得员工新进和离职清单,查看工作交接是否完整全面。5考勤以及加班费的计算√30%1B加班费的计算是否按考勤和公司规定计算。6员工四金及其他福利代扣及缴纳√30%1B四金的公司个人提取比例以及正确性二、费用循环1采购管理√30%1B抽取凭证,查看费用的原始凭证是否正确合法,三家比价的真实合理性。2仓库管理√100%1B自用、外租的管理情况,自用盘点仓库。3广告费用√30%1C广告费、活动费(返现金)、会员积点换礼4差旅费√30%1D核决权限、原始凭证是否齐全。5交际费√30%1A核决权限、原始凭证是否齐全。6其他费用√30%1D重点科目:办公用品费、公务车费用、三、收入及收款1收入明细抽核√50%、作业流程分析及凭证合法性2应收账款管理√100%,由于之前整改注意有无拖欠的情况。3保证金管理√30%,退手续是否合法4合同、协议管理√30%)四证资料齐全、正确 2)核对租金、保证金是否正确 3)核对席位或临时位面积资料4)取得商家联络方式5店铺和广告位盘点100%1D注意广告位占用的情况,和临时席位的管理6商场促销活动盘点100%、固定资产1实地盘点,实务保管√30%1C1)取得固定资产盘点表 2)是否贴标签管理3)账实相符2增减变动√100%1A增减的审批是否符合核决权限3固定资产折旧√100%1C取得每月固定资产折旧提取表。是否有当月取得当月提,当月减少当月不提的现象。4总务系统√100%1C了解使用情况5公务车管理√30%1B查核相关表单填写是否完整五、货币资金循环1现金√100%、现金盘点(包括零用金、备用金、周转金和其他性质的现金)2、盘点保险柜3、抽查现金支付2银行存款√100%、盘点开户银行情况2、核对各帐户余额3、抽查银行存款付款3支票管理√30%、盘点支票的完整性2、支票签收管理4印鉴管理√100%、现有印鉴盖章确认5发票/收据管理√30%)核实某天开票及收款入银行情况是否一致2)发票的完整性,填写的正确性。6其他应收款(预付账款)管理√100%√100%、房产税、所得税等六、√、消费者(会员)访谈√。4报表分析√100%,发现异常,进而追查。5商场资料的保密性√100%、价格表、传真机的摆放位置等。6上次审计问题汇总追踪√100%√100%、审计报告√100%.