文档介绍：中电投先融(上海)资产管理有限公司财务管理办法目 录第一章 总则 3第二章 费用报销管理办法 3第三章 差旅费报销管理办法 8第四章 低值易耗品及办公用品管理办法 11第五章 固定资产管理办法 13第六章 笔记本电脑管理办法 15第七章 会计核算分类和财务人员管理办法 19第八章托管业务相关募集账户、托管账户操作管理办法 22第九章 附则 24附件一:付款通知单 26附件二:借款单 27附件三:借款审批流程 28附件四:费用报销流程 29附件五:出差任务书 30附件六:出差任务书审批流程图 31附件七:出差小结报告 32附件八:差旅费报销审批流程 33附件九:开立银行结算账户申请单 34附件十:申请流程 35附件十一:用印申请单(资管计划银行划款指令专用) 36附件十二:科目体系清单 37第一章 总则第一条为满足公司业务发展需要、规范公司财务行为,合理控制成本、提高公司财务工作效率、建立适应业务发展的财务运行机制,根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国会计法》、《现金管理条例》、《企业会计准则》等相关规定,结合公司实际情况,特制定本管理办法。第二条公司财务管理的目的在于有效提高资金的使用效率,确保资金使用安全充分体现公司关于财务管理与成本核算、风险管理的基本要求,促进公司业务稳定、协调发展。第三条 财务管理的基本任务(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表,做好分析、考核工作。第二章 费用报销管理办法第四条为加强公司财务管理,规范公司费用审批、报销行为,使公司员工在费用报销时有章可循,财务人员在费用审核时有据可依,各部门负责人在审批时掌握标准一致,同时在保证业务能正常开展的前提下,崇尚节俭。根据国家有关规定、公司财务管理制度要求,并结合具体情况,特制定本办法。第五条本办法所称费用,包括业务招待费、车辆使用费、福利费、职工培训费、车辆使用费、交通费及其日常零星费用等所有费用性支出,不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。第六条任何费用的发生都必须在年度费用预算的有效控制之内,不得超支和越权。超预算费用报销,应先按预算管理程序审批同意后,方可报销。第七条 真实性、合法性原则(一)财务部必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,任何部门和个人不得以虚假经济业务报销。对于虚假、伪造的报销凭据,财务部有权拒绝报销,并向领导汇报。(二)凡到财务部报销的发票、自制或外来原始凭证,应符合《中华人民共和国发票管理办法》等国家相关法规的规定,各种要素要填写齐全。第八条 安全性原则(一)各项经济业务的报销必须由公司员工到财务部报销,非公司员工不得到财务部办理报销手续。(二)报销过程中,财务部有权对经济事项的有关情节向经办人询问,经办人需配合并如实答复。(三)支付款项必须按照报销发票开出单位和合同指定的单位及账号付款,不得支付给第三方,发票开出单位账号需更改,应由出票单位开出证明,并加盖单位公章方可更改。销售服务费、财务顾问费支付必须由经办人提出申请,并附原始合同或协议,收款方营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证复印件(需加盖公章)作为合同的附件,由财务部审核无误经公司批准后支付。(四)现金的使用范围严格按照国家《现金管理条例》执行。5000元以下的对外支付款项可以用现金支付结算。第九条 外来原始凭证的要求(一)工业、商业、服务业等单位发票应印有税务局监制章,行政事业单位发票应印有财政局监制章,一般的三联单收据视作白条,不能作为报销凭据,只作为收到款项依据。(二)发票必须盖有出具单位的财务专用章或发票专用章,发票上的印章与所附清单上的印章应一致。(三)原则上必须是机打发票,如果开票单位是增值税一般纳税人的企业,必须要求开具增值税专用发票,如果开票单位是小规模纳税企业,应要求其开具可以进行增值税抵扣的专用发票。该地区还未全部实现机打发票,发票上各要素需填写齐全、正确、字迹清晰且发票必须复写。(四)普通机打发票不得涂改。手写普通发票金额、抬头有错不能涂改,必须退回重开,其他要素错误按正确方式更正,并在更正处加盖出具单位财务专用章或发票专用章;增值税发票任何一项要素错误,都必须退回出具单位重开。第十条 自制原始凭证的要求(一)自制发放表作为报销凭据,发放表上应有领款人、制表人、部门主管、分管领导、总经理签字。(二)各类发放表应有姓名、数量、金额等明细,发放表上金额、数量有错,必须由经办人(或制表人)重新填制,不得在原金额、数量上修改;其他地方有