文档介绍：银行:农村信用社内控建设风险的经验材料农村信用社作为经营货币的特殊企业,防范和控制风险始终是重要的工作,而内部控制又是控制风险的关键。加强农村信用社内部控制,对促进农村信用社稳健经营,走可持续发展之路起着十分重要的作用。近年来,对构筑风险防范的防护墙,农村信用社结合实际采取了一系列行之有效的措施,总体来说,深化内控防范风险意识得到了提高,内控机制得到了加强,现就农村信用社内控风险防范谈几点看法。一'严明岗位职责,构建严密的控制机制。以制度管人是硬约束,以人管人是活约束,后者更加灵活有效。只有建立严明岗位职责,利用互相之间的牵制'制约才能有效地加强内控机制。在岗位设计上应坚持以下原则:一是体制牵制原则。不论前台、后台,不论一线、二线,不论外勤、内勤,均应坚持审批、操作、监督三权分离,人员分离、职能分离,避免形成在控制环节中出现漏洞。二是程序牵制原则。业务流程不同环节应由不同的人员完成,实行岗位牵制,按业务流程顺序操作,不能漏、逆操作程序,更不能无程序单人操作。三是责任牵制原则。不仅强调责、权、利相结合,强调岗位联保,责任连带,严防出现人情代替制度现象。二、强化“人本控制”,构筑坚固的防范基础。人是内控体系建设的第一道关口,制度要靠人来执行,人的思想素质提高了,内控难题可以说就能迎刃而解了。否则,即使最好的内控机制,人不去执行,也是一句空话,因此,以“人本主义”作为构建内部控制机制的信条,营造良好的内控管理文化氛围。一是注重强化对干部职工的教育培训和引导。组织员工认真学****有关法律法规,帮助他们克服在内部管理和内控机制建设中的各种模糊认识,纠正那种“内控就是制度汇总”的片面认识,明确内控机制建设的指导思想以及在当前形势下加强内控建设的重要性、必要性和紧迫性。二是进一步加强领导干部管理。一个基层信用社领导对内控机制的认识程度决定了该社的内部控制制度实施的有效性,许多基层信用社领导对内控制度“说起来重要,做起来次要,忙起来不要”,甚至,基层社发现违规事项,隐瞒不报,以免影响到自身的政绩,放松了内控,纵容了风险的存在。因此,当前要把端正领导者的思想认识,解决重视建立规章制度,轻视落实规章制度的问题作为内控建设的一项重要工作来抓,要适时出台基层信用社负责人管理办法,进一步规范其业务经营行为,增强基层信用社负责人的内控意识和依法合规经营意识。三是注重加强对员工的思想政治教育。在教育内容上,以“荣辱观”教育立其志,以“三观乃(世界观、人生观、价值观)教育固其本,以“三德(职业道德、社会公德、员工爱岗敬业意识和遵章守纪意识。四是因材而用,合理岗位组合。在实际工作中,严格重要岗位人员的选拔标准和程序,把好用人关,坚持按照员工的素质高低、能力大小、性格特点等将其安排到合适的岗位上,使之与内部控制的要求相适应。五是建立和实行干部员工岗位定期轮换制度和强制休假制度。不管是信用社管理者还是员工在同一个信用社或相同岗位满3-5年以上应予轮社轮岗,符合轮社轮岗条件的人员,由于客观条件限制不能实施的,要说明原因,并要实行强制休假。这样可防止长期在一个地方和一个岗位产生的众多弊端,这样可以及时发现存在的隐患和问题,有效防范各种金融风险。同时,要实行信用社“一把手”异地交流制度,就是要求信用社“一把手”不能在本地任职,防止亲情'友情等带来的弊端。家庭道德)教育引其行,通过思想政治教育努力增