文档介绍：商业银行风险控制和业务发展
2011年3月
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概要
一、我国商业银行目前的风险状况
二、金融衍生产品风险管理
三、资本充足率管理
四、商业银行未来的发展空间和趋势
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我国商业银行的风险状况
资本充足率不足
xx年末,%,且若按88年资本协定计算,资本充足率将更低。
股份制商业银行,包括上市银行的资本充足率也接近8%的底线。
中资银行xx年底的资本充足率(据The Banker)
中国银行:%;工商银行:%;
农业银行:NA 建设银行:%;
交通银行:%;光大银行:%;
中信银行:%;浦发银行:%;
兴业银行:%;民生银行:%;
华夏银行:%;深发银行:%;
上海银行:%
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我国商业银行的风险状况
不良贷款率仍较高,贷款拨备不足,五级分类存在问题
去年底,%,仍处于较高水平。
国有银行的专项贷款拨备普遍不足。
部分股份制商业银行达到足额的贷款拨备。
部分银行五级分类结果与检查结果差异大,人员素质不齐,制度执行流于形式。
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我国商业银行的风险状况
新发放的贷款也存在一定问题
开发区、城市建设项目贷款、房地产和消费信贷的潜在风险较大。(全国有贷款的开发区有4200个)
违反授权授信,逆程序操作情况时有发生。
目前,银监会已按国务院要求,对钢铁、电解铝、水泥、房地产和汽车行业贷款进行检查。
非信贷风险资产和表外业务风险较大
国有银行非信贷风险资产损失率在70%左右,包括历年损失挂帐、待清理投资和自办经济实体等。
非信贷资产帐务管理不严,底数存在偏差。
对抵贷资产的管理不严,如资产高估、有帐无物、处置不及时、违规自用等。
档案管理混乱,凭证缺失
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我国商业银行的风险状况
表外业务(信用证、保函、银行承兑汇票)垫付率(%)较高,垫款中的损失率也较高。
票据融资案件多,风险突出。
表外业务有超授权授信的现象,存在“先办后批”的情况。
滚动签发汇票或开立信用证,掩盖风险。

内控机制不健全,管理混乱,越权审批和违法案件仍时有发生。去年,银监会责令金融机构对3251名违规人员进行处分。
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我国商业银行的风险状况
ROCA和SOSA评级
ROCA评级是针对分行进行评价,可分为1-5个等级。
Risk Management
Operational pliance
Assets Quality
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我国商业银行的风险状况
SOSA(Strength of Support Assessment)评级主要评估外国银行对分行的支持能力、意愿和内控有效性,从而确定对分行的监管力度。
要评估对分行的支持能力,包括:母行的财务状况、母国政府对银行的支持,母国监管当局的监管能力。
要评估外国银行确保分行内控和合规程序的能力,包括母行经营管理纪律、合并扩张计划、政策变化等。
仅供监管当局内部使用,每年一次。可分为A-E级,若在C级以下,需考虑是否将分行视为本地注册银行,采取严格监管措施。
目前,上海银监局已对中外资法人机构试行CAMELs评级,对外资银行分行和股份制银行分行试行ROCA评级,分类监管。
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金融衍生产品风险管理
衍生产品的有关风险和管理原则
信用风险(包括结算风险)
可以通过差额结算协议和信用风险强化(如抵押和第三方担保)来降低信用风险
设置信用额度,且由独立于交易业务的人员设定。
市场风险
较多使用VAR(Value at Risk)方法来衡量,每天对交易头寸进行重新估值
进行限额管理,如止损限额。
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金融衍生产品风险管理
流动性风险
包括与产品有关和与融资有关的流动性风险,前者是指无法在预定的市场价格上结束或抵消某交易头寸。
要将衍生产品的流动性状况纳入整个机构的流动性状况内管理。
控制流动性风险,应考虑机构丧失进入某个或多个市场的可能。
对场外衍生产品交易,要考虑对手提前结束合约所带来的潜在流动性风险。
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