文档介绍：(制度要求、常见问题、相关案例)三、特定情况下应把握的原则、要点、引言审计发现的违纪问题主要有四种情况:1、领导干部由于个人私利,明知故犯违反规定。2、领导干部由于不了解政策,无意中违反规定3、领导干部本人严于律己,但因下属管理不严而违反规定4、领导干部和下属都未违规,但程序不规范、操作不谨慎易引起误解。主要从行政单位主要领导的财经管理角度、经济管理决策、审批二、财务管理—预算、资产、工程、资金三、内部控制—监督、整改其他:经济纪律(令行禁止)、廉政纪律(八项规定、个人薪酬)、财政纪律等二、经济、财务管理中的重点环节以下通过一些实例着重介绍领导干部在财经管理方面,应予美注的八个环节的制度规定和常见问题(一)决策决策环节一个完善的决策体系包括以下要素(财经管理角度):重大事项集体决策()决策集体决策(三重一大):(1)有制度。无遗漏符合要求。童天决策9条、天项目大额度资金(2)有记录要求会议记录要有讨论事项、班子成员的表决意见和理由、决策结果等。(《纪要》(3)有档案。要求相关资料(通知、记录、附件等)应归档保存,能够及时提供。(4)国企还要注意董事会、经理会和党委会议、党政联席会议的协调(一)决策常见问题:1、没有“三重一大”制度(极少见)2、制定的制度不完整(1)部分重大事项没有纳入制度的范畴。(2)部分大额度资金没有规定具体金额)决策常见问题:(3)重大事项金额制定不合理。制定金额过小、过大或实际操作超过了决策金额