文档介绍：17企业信用分析——担保分析与非财务因素分析
企业信用分析—担保分析与非财务因素分析
一、担保分析
为了保证银行贷款的安全,降低银行贷款的风险,银行要求贷款企业提供担保。
担保是否符合法律规定、担保人是否诚信可靠和担保物是否有效等则成为担保的关键所在。
因此银行信贷人员必须要对企业的担保状况进行分析。
一、担保分析
贷款担保简介
贷款担保是指银行为提高贷款偿还的可能性,降低银行资金损失的风险,由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保证。当借款人财务状况恶化,违反借款合同或无法偿还贷款本息时,银行可以通过执行担保来收回贷款本息。
担保主要包括保证、抵押和质押。
担保所形成的是一种潜在的还款来源或第二还款来源,在一定的条件下会变成现实的还款来源。
贷款担保有两点需要注意:
13>.担保不能取代借款人的信用状况;
。
一、担保分析
担保分析
保证分析
抵押分析
质押分析
二、非财务因素分析
企业财务因素变动以外的因素,不能通过财务指标加以量化,但它对企业的影响乃至对银行贷款的影响只管重要。主要从以下三个方面进行分析:
非财务因素分析
产业因素
宏观经济因素
经营管理因素
经济政策
法律因素
市场因素
通货膨胀因素
二、非财务因素分析
非财务因素分析需要注意的问题
、时间性和程度差异
方向性:非财务因素不仅对债务偿还产生影响,还可能对企业经营产生影响,分析人员应根据实际情况实事求是地分析对贷款的影响。
时间性:有的非财务因素的影响是立竿见影的,有的是滞后的,因此应该动态分析。
影响程度的差异:分清主流与非主流因素。
应重点分析影响贷款风险的关键性因素,不必面面具到。因此贷款人员的知识、经验非常重要。
企业财务资料不健全,似乎让非财务因素分析显得非常重要,但不管企业会计信息是否完整和真实,非财务因素的分析都只能是建立在财务分析的基础上,单纯的非财务因素分析并不能决定偿还贷款的可能性。忽视非财务因素对贷款偿还的影响同样是不恰当的。
保证分析
保证指保证人和债务人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。
保证通常是由保证人以自身的财产提供的一种可选择的还款来源,并且只有保证人有能力和意愿替代借款人偿还时,贷款的保证才是可靠的。银行必须充分了解保证人的财务实力和信誉。
保证的作用:
贷款的保证能够增强有关人员的个人责任感,时刻提醒他们对借款人所承担的义务,努力督促借款人稳健经营并获得足够的利润。
对借款人是合伙企业的情况,尽管合伙方要为借款人的职务承担完全责任,但是银行仍可以要求借款人的每个合伙方为贷款提供保证,提醒借款人的合伙方牢记对外偿债的义务。
如果借款人是独立的法人,除非借款人的股东与银行签定一份保证,否则他对借款人不承担偿还责任,所以,在发放贷款是,银行应该要求借款人的股东或高级管理人员对贷款提供保证。
对于借款人是一家子公司的情况,要求借款人的母公司为贷款提供保证,将借款人与母公司的利益更紧密地联系在一起,使母公司对借款人给予更多的帮助。
保证分析
银行、借款人和第三方签定一个协议,协议规定:当借款人违约或者无力还款时,由保证人按照担保协议的规定承担相应的责任。
为确保保证协议的有效性,银行在分析、签定保证协议时,要注意以下问题:
(1)保证人的资格
保证人应该是具有代为清偿债务能力的法人、其他组织和公民。国家机关、学校、幼儿园和医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。
(2)保证人的经济实力
要对保证人的经济实力进行调查,并了解保证人以往的履约记录,确保保证人有保证能力。
(3)保证人的保证意愿
要准确掌握保证人是否完全意识到由此产生的一系列风险和责任,以及是否愿意履行责任。
主要考虑保证人保证协议的历史记录;在以往的保证中,保证人所表现的保证能力;保证人履约是出于自愿,还是银行采取法律诉讼或其他行动的结果。
(4)保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系
保证分析
(5)保证合同和保证方式
保证合同应该包含以下内容:被保证的主权债的种类、数额;债务人履行债务的期限;保证方式;保证担保的范围;保证时间;双方认为需要约定的其他条款。
保证方式:
一般保证:保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁,并在债务人财产依法强制执行仍不能履行债务之前,对债权人可以拒绝承担保证责任。
连带保证:在债务人到期没有履行债务时,债权人可以要