文档介绍：YS-001建安成本目标丶资金计划编制作业指导书
编号:
YS001
版号:
A
建安成本目标、资金投入计划
编制作业指导书
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修改内容
修改人
审核人
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11>.0. 目的:
为建立科学的责任成本和目标成本体系。提高公司成本管理水平,指导项目开发成本控制。规范目标成本编制、调整和确认的过程。
适用范围:
公司所有建设项目的建安成本估算、目标成本、资金投入计划的编制、调整工作。
定义:
建安成本: 指建设项目工程建设的建筑和安装成本,分类详见计财部分类表。
目标成本:在初步设计阶段根据现有信息所制订的项目开发成本计划,目
标成本是项目在开发过程中成本控制的依据之一,也是编制责任成本考核指标的基础文件。
资金投入计划: 指建设项目各阶段,根据工程进度计划、资金投入方式和形成的目标成本,预计资金需求的计划。
责任成本:是用以确专业职能部门的成本管理职责,借助技术经济指标反馈、考核评价职责履行的情况的成本目标。
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预算部
预算部是建安成本估算、目标成本、资金投入计划编制主要职能部门,对成本计划、资金计划编制工作负主要责任。
规划中心
负责提供设计方案、下达设计任务书、给设计院下达限额设计指标。
负责提供各阶段的图纸。
负责组织公司内部图纸会审。
工程管理部
、确定工程和材料档次、提供材料及设备
选型。
合约管理部
负责提供设备/甲供材计划、分判计划等资料;
公司领导层
负责建安成本、目标成本、资金投入计划书的批准。
工作程序:
建安成本估算的编制
规划中心根据公司项目发展计划和项目策划,通过方案招标,评选出最优或最适合的方案,作为拟建项目的设计方案;
工程部负责组织设计方案的技术方案评审,(预算部提供专业支持)。并从专业角度对该方案的技术、经济方案提出意见,并出具评审报告。
如技术上不可行,由设计规划中心调整方案或再次组织方案招标。确定经济、技术合理的建筑方案。
如技术上可行,预算部经理根据设计规划中心提供的方案图组织各专业预算工程师进行建安工程的估算。
预算部预算工程师根据方案的各项建筑指标,结合行业标准、合作伙伴的指标、本公司历建相似工程的指标和预算工程师的经验进行方案估算。估算按开发成本分类列项,并出具建安成本估算报告,预算部经理核准,工程中心审批。
建安工程概算书的审核
初步设计完成后,设计院应提供设计概算。
预算部工程师根据初步设计图纸和规划中心、工程部提供的选材用料档次定位、设备选用方案,对设计院提供的工程建安概算进行审核。审核时,核对估算与概算的各类费用和分部分项工程量和造价指标,对照本工程技术经济指标和有关经验数据,检查各类数量和价格的合理性和准确性。审核参考可靠的概算数据调整建安成本估算,预算部经理核准后,工程中心批准。
扩出图阶段,预算部预算工程师根据扩出图将指标重新修正,。此时应考虑合约分判和材料供应方式,在各项开发成本大的分类之下,对分包和甲供项目单独列项计算和估价。
目标成本和资金计划的编制
预算部预算工程师进行建安工程预算编制/审核,编制办法按《工程量清单、标底编制作业指导书》办理。
在经调整的建安成本估算的基础上,预算部将预算造价分解到各项费用和分包甲供项目上,形成建安工程的目标成本。
建安工程目标成本由预算部经理核准后,报请工程中心和分管副总经理批准后,交计财部。
计财部汇总财务目标成本、营销目标成本、开发目标成本,最后形成整个项目的目标成本。
根据项目发展计划的时间和工程款的一般支付节奏,编制资金使用计划,填写资金使用计划表格,与目标成本一同审批和上交。
资金投入计划、责任成本的编制
整个项目的目标成本通过公司的发展委员会讨论、批准后,下达各职能部门的任务指标,明确专业职能部门的成本管理职责,形成责任成本。
责任成本经总经理批准、各责任机构签署后,成为各职能中心的进行成本控制的经济指标。
预算部将经审批后的目标成本,即责任成本录入部门造价管理数据库。