文档介绍：房开公司财务管理办法(试行稿)第一章总则第一条为加强公司的财务管理,规范财务行为,建立有效的财务管理机制,规避财务风险,,根据《会计法》《企业会计制度》、《集团公司财务管理办法》,结合房开公司实际,特制定本办法。第二条公司实独立核算,自主经营,自负盈亏,自担风险。其财务管理重点体现以提高经营效益为中心,把有限的资源用于拓展业务,促进发展上来,同时应建立健全财务管理制度,规范收支行为,维护公司合法权益。第三条公司财务管理工作实行项目经理负责制,有关重大事项须经懂事会研究决定,并定期向公司及股东报告其财务收支状况。第二章财务机构与会计人员第一条根据项目管理的需要,设置相应的财会机构,按需要设置会计岗位(暂定1人)、出纳岗位(暂定1人)。第二条财会机构的任务1、在集团财务部的指导下按照流程进行管理和核算2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。3、负责项目财务预、决算执行工作。4、负责公司财务管理工作,严格执行财经纪律,认真贯彻增收节支、勤俭办事业的原则,反对铺张浪费。5、做好会计核算工作,为经济管理和经济决策提供准确的会计资料和经济信息。6、进行财务分析,对项目前景和经济活动进行科学预测,并参与经济决策。7、报送财务报表以及进行纳税筹划。8、接受集团内审、财务部的管理、指导与监督。第三条会计职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、按照国家会计制度的规定记账、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。3、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。4、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;对成本费用进行控制、分析及考核,按月对整个公司经营情况进行反映,监督和分析。7、负责财务资料、文件、合同、协议、凭证、报表的收集,并按规定管理财务档案。8、按时(暂定每周)和项目出纳进行单据交接,及时进行会计处理,对不符合规定的提出建议。9、合理进行税收筹划,协调税务部门及时申报税金。10、完成项目部交办或相关领导交办的其他工作。第四条出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。对不符合规定的费用拒绝报销。2、严格执行现金管理制度,3、建立和健全《现金\银行日记帐》,出纳应根据审核无误的收支单据,逐笔顺序登记现金\及银行流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。第三章、货币资金管理制度1、货币资金由财务部门统一管理,任何人\任何机构不得隐瞒收入,不得私设小金库,除出纳人员外,任何人不得经手现金收支。2、出纳\会计应该严格分开,出纳人员报销单据必须单位名称\业务时间\大小写齐备,金额准确无误,经手人注明报账事由,项目经理审核后凭正式发票方可报账,3、对外结算款项,只能付给合同或者协议约定的收款人或其书面委托的收款人,开户行及账号,收款人出具的发票或收据,须加盖与合同协议一致的单位财务章,,因结算不规范造成的经济损失,由责任人全部承担,对开出的银行结算票据须有合法的处理程序,4、库存现金超过5000元时须存入银行5