文档介绍：1 工地若干财务管理办法( 试行) 为了加强、规范各工地财务日常管理工作,节约成本,发挥财务在项目经营管理和提高经营效益中的作用,结合我公司的实际情况,制定本管理办法,望各工地所有人员遵守本管理办法。一、工地调拨款的管理: 1、各工地应于每月 28 日前将下月生产所需资金书面报告公司财务并经公司主管领导审批( 特殊情况可电话告知)。工地财务按收到调拨款项的日期分笔出具一式三联的收款收据,第一联留存,第二联为公司财务记帐联,第三联为工地财务记帐联。 2、原则上公司财务不代工地支付任何生产费用支出, 因特殊情况代工地支付生产费用支出的,视同调拨款处理,工地财务应向公司财务出具收款收据,同时工地财务以审批手续完整的生产费用原始单据做为下帐的依据。 3、一般不允许工地财务直接从项目部收取工程款, 因特殊情况直接收取工程款的,也视同公司调拨款处理,应向公司财务出具调拨款收据。二、收取工程款的管理 1、工地收取的所有工程款应当存入公司帐户, 如收取的款项为承兑汇票或现金,应向公司财务报告,按公司财务意见办理。工地财务在办理收取工程款手续时,向对方出具一式三联收据,第一联存根联,工地留存; 第二联收据联,交给项目部;第三联记帐联,记帐联原件必须传递到公司财务,工地财务以记帐联复印件做为下帐的依据。 2、工地收取工程进度款的方式主要有:①、公司财务直接收取工程款; ②、工地直接收取工程款; ③、项目部调拨设备、材料充抵工程款; ④、 2 其他方式。 3、工地项目经理应根据工程进度计量报告积极要求上级项目部支付工程进度款,工地财务人员负责办理收取工程款的手续。项目部每月出具的工程计量报告应当递交公司财务一份,做为公司财务确认当月工程收入的依据。 4 、年终要款、竣工决算要款及陈年欠款,公司召开要款工作会议,由总经理、工地项目经理及财务会计参加, 拟订要款计划, 确定要款责任人, 确保工程款的回收。竣工决算计划书必须包括所有工程追加费用及代项目部垫付支出,不能漏项,如出现漏项情况,由责任人承担相应损失。 5、各工地每月必须同项目部、公司财务进行工程款的对帐工作, 发现金额不符应及时查找原因。各工地财务必须妥善保管好加盖公司财务印章的收据本,交旧换新,同时公司财务要做好此类收据的收发登记工作,如出现丢失、联次金额不符等情况,相关责任人后果自负。三、生产性支出审批的管理 1、资金本性支出: ①工地购置 5000 元以下的固定资产时,工地采购部应先申请并经项目经理签字同意后方可实施,固定资产购回后,应由保管员签收, 工地负责人和经手人签字后报销; 工地购置 5000 元以上 5 万元以下的固定资产时必须向公司申请, 经公司领导签字确认后方可实施购买, 报销程序同上;5 万元以上及大型设备由公司统一配置。②对于大型的临建设施( 包括动产和不动产), 必须有预算书, 预算书经工地主管领导和公司主管领导审议签字后方可实施,最终决算应当有手续完善的决算书,工地财务方可结算余款。决算书必须有工地负责人、工地财务、该工程具体负责人、公司主管领导签字。 3 2、生产性支出:①工程物资支出报销时, 原始单据应附物资《验收单》, 并经项目经理、保管员、经手人签字; ②费用支出和其他支出的原始单据上均应当有经手人、工地会计、项目经理签字,并写明业务内容。?设备租赁费及大型设备运输费支出,应当由工