文档介绍：客户资信评价与担保项目评审及担保信用风险管理
客户资信评价与担保项目评审
及担保信用风险管理
广东省信用担保协会秘书长
张德本
2007年7月
信用风险管理
内容提纲
担保客户的企业资信评价
评价影响担保风险的长期因素;
以相对质量指标衡量企业生命力;
担保项目风险评审
评价影响担保风险的短期因素;
以绝对数量指标衡量企业发展能量
担保风险的综合控制
科学综合长短期因素的影响,确定担保风险等级;
综合企业长短期偿债能力,合理确定担保金额。
信用风险管理
一、担保客户资信评价的基本原则
全面系统、突出重点;
科学合理、适合操作;
定量分析与定性分析相结合;
科学依据:系统论,运筹学、会计学和统计学。
信用风险管理
担保客户的企业资信评价
二、资信评价指标体系的总体框架
定量指标体系+定性指标体系,它们相互补充较正,形成企业资信的定量评估结论。
定量指标体系,反映评价财务情况:
企业盈利能力;
资产运转能力;
企业偿债能力;
企业成长能力。
定性指标体系,是对影响企业经营的非定量的、长期的、基础的因素进行专业技术判断,以此形成企业资信的定性评估结论。
信用风险管理
担保客户的企业资信评价
二、资信评价指标体系的总体框架
定性指标体系评估内容包括十大方面非定量的、长期的、基础的指标:
业主信用品质;
管理团队素质;
企业管理水平;
竞争能力强弱;
企业成熟度;
行业前景;
公共关系;
信用基础强弱;
企业风险程度
资信等级综合判断
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担保客户的企业资信评价
三、资信评价的定量指标体系
(一)、如何确定企业盈利能力指标?
1、总资产报酬率:是指企业一定时期内获得的报酬总额与
平均资产总额的比率,反映总资产获利能力,是衡量能否贷款的标志。
总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额× 100%
2、净资产回报率:是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率,反映投资与回报的关系,是衡量企业盈利水平的重要标志。
净资产回报率= 年净利润/平均净资产× 100%
3、营业收入毛利率,是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率,反映产品的附加值水平和盈利能力。
营业收入毛利率
=(营业收入-变动总成本)/营业收入×100%
=1-变动成本率
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担保客户的企业资信评价
三、资信评价的定量指标体系
(二)、如何确定资产运转能力指标?
1、流动资产周转次数,是指企业一定时期营业收入净额与平均流动资产总额的比值,反映流动资产的经营质量和利用效率。
流动资产周转次数=年营业收入/平均流动资产总额
2、应收帐款周转次数,是企业一定时期内营业(销售)收入净额同平均应收帐款余额的比率,反映应收帐款的回笼速度。
应收帐款周转次数=年营业收入/平均应收帐款
3、总资产周转次数,是指企业一定时期营业(销售)收入净额同平均资产总额的比值,反映全部资产的经营质量和利用效率。
总资产周转次数=营业收入/平均流动资产总额
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担保客户的企业资信评价
三、资信评价的定量指标体系
(三)、如何确定企业偿债能力指标?
1、资产权益率,是指企业一定时期所有者权益总额同资产总额的比率,反映企业自有资金水平或负债水平。
资产权益率= 年末所有者权益/年末资产总额× 100%
2、流动比率,是企业一定时期流动资产同流动负债的比率,反映企业短期偿债能力。
流动比率=年末流动资产/年末流动负债
3、速动比率,是企业一定时期的速动资产同流动负债的比率,反映企业流动资产短期变现能力。
速动比率=(年末流动资产-年末存货-帐龄一年以上的年末各种应收款项)/ 年末流动负债
信用风险管理
担保客户的企业资信评价
三、资信评价的定量指标体系
(四)、如何确定企业成长能力指标?
1、营业收入增长率,是指企业本年营业收入增长额同上年营业收入总额的比率,反映企业成长能力。
营业收入增长率
=(当年营业收入/上年营业收入-1 )× 100%
2、总资产增长率,是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率,反映企业扩张能力。
总资产增长率
= (年末资产总额/年初资产总额-1 )×100%
3、净资产增长率,是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率,反映企业发展潜力。
资本积累率
= (年末所有者权益/年初所有制权益-1 )× 100%
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担保客户的企业资信评价
四、资信定量指标如何计算评价?
(一)基本思路:划分档次,合理计分。
1、将定量