文档介绍：银行账户管理规定第4条企业银行账户开户工作统一由财务部负责,日常管理也由财务部指定专人负责管理。第5条企业开设账户的审批程序,如下图所示。财务总监/总裁审批资金管理专员申请企业开设账户审批程序示意图第6条企业银行账户应依据国家有关规定开立,并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付,具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户,各账户功能如下所示。 :办理企业日常转账结算与现金支付的账户,如日常经营活动的资金支付,工资、奖金等现金的支取等。 :办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付,此账户只可办理现金缴存, 不可办理现金支付。 :办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付,在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。 : 此账户是企业为特定用途资金进行管理和使用而开,如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。第7条资金管理人员开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行,需有各级管理人员的审批意见, 不得私自以企业名义开设帐户。特殊情况下需开立的,须经总裁批准。第8条开立银行账户,开户银行要尽量选择全国性的大银行。第9条银行账户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况, 对不再需要使用的账户,及时清理销户。检查中一旦发现问题,应及时处理。第 10条企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系,不得随便因个人关系转移。第 11条由财务经理牵头组织资金主管与审计人员组成审查小组,不定期地审查银行帐户,发现私开账户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理,涉及犯罪的移交司法机关处理,追究当事人的责任。资金主管核准财务经理审核