文档介绍：反洗钱基础知识
什么是洗钱？
（一）钱真能够洗么？
早在金属铸币年代，精明商人用化学药剂洗掉金属铸币上污渍，方便再次使用。这就是洗钱最初含义，根本和犯罪无关。
（二）洗钱跟洗衣店有什么关系？
20世纪20年代美国芝加哥犯罪集团，想把进行毒品、武器和酒类走私取得非法收入正当化，于是开设了洗衣店，把贩卖毒品所得收入作为洗衣店收入，向税务机关申报纳税。
（三）“洗钱”引申意义
在相关20世纪70年代“水门事件”出版物中，当事人利用银行转账方法提供、转移非法资金行为被称为“洗钱”，正式确立了这个词引申意义：指用于隐瞒、掩饰犯罪所得及其收益行为或活动。
（四）洗钱大家怎么看？
大到国际组织—联合国、国际刑警组织，金融行动尤其工作组（FATF），小到各国家地域，比如美国、中国、香港、台湾全部给“洗钱”下了定义，且不尽相同。
（五）“联合国”说：“明知财产是犯罪所得，为隐瞒或掩饰该财产非法起源，或为了帮助犯罪分子逃避法律责任转换或转移该财产，隐瞒或掩饰非法财产
……”
“FATF”说（国际反洗钱权威组织金融行动尤其工作组简称，其指定反洗钱四十项提议和反恐融资九项尤其提议（简称FATF 40+9项提议），是世界上反洗钱和反恐融资最权威文件）：“通常隐匿或掩盖犯罪所得财务性质、起源、地点或流向，或帮助任何和上述非法活动相关人规避法律责任，全部是洗钱。”
“国际刑警”说：“任何掩盖或伪装非法取得资产身份方便使其资产看起来来自正当渠道行为，全部是洗钱。”
“中国”说：中国刑法及相关司法解释对洗钱罪做出了明确要求，请看《中国刑法》（以下简称《刑法》）第一百九十一条、第三百一十二条和第三百四十九条。
（六）所以，概括说——洗钱通常是为了隐瞒或掩饰犯罪收益真实起源和性质，经过多种手段使其在形式上正当化行为。这里是指经过“清洗”非法所得，使非法财产拥有者能够安然享受不法财物或利益。
（七）“洗钱”抹不去特征
；
（或知道）是犯罪所得赃款而清洗；
、转换赃款，可能是犯罪分子本人或委托她人（单位）实施；
；
；
（八）“洗钱”是一个罪
：二者社会危害性大小不一样，取决于洗钱行为：
：
洗钱行为：制裁：实施行政制裁或民事制裁
目标：遏制、处罚、教育和预防
当洗钱行为社会危害达成一定程度：
制裁：刑事犯罪，并要求合适刑事制裁手段。
3.“洗钱”怎样判定？
洗钱犯罪经过制订法律形式给予确定，经过以下要素来明确界定：洗钱犯罪认定4要素：行为主体、行为方法、主观要件、上游犯罪。
行为主体
问题1、法人是否能够成为洗钱犯罪主体？
答：Yes：美国、英国、法国、荷兰、日本、加拿大、澳大利亚、中国
No：德国、瑞士、俄罗斯、意大利、西班牙
认可法人犯罪能力已经成为世界性趋势。
问题2、上游犯罪行为人能否成为洗钱犯罪主体？
答：否认：中国、德国、法国、荷兰、意大利、俄罗斯
只有上游犯罪主体意外主体才能组成洗钱犯罪主体。
认