文档介绍：财务岗位工作流程
一、 出纳岗工作流程……
3-5
二、 销售费用岗工作流程
5-8
三
、
管
理
费用
岗
工
作
流
程……
.9-12
四
、
固
定
资
产
岗
工
作
流
程……
.12-15
五
、
材
料
审
核
岗
工
作
流
程……
.16-20
六
、
成
本
核
算
岗
工
作
流
程……
.20-24
七、 销售核算岗工作流程
24-26
八、 工资福利岗工作流程
26-31
九、 税务岗工作流程 . ……………………………………………………………… 31-33
十、内部审计岗工作流程 . ………………………………………………………… 34-38
十一、主管岗工作流程 .…………………………………………………………… 39-41
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗幵具的收据（销售会计幵具的发票）收款 检查收据幵具的金额正
确、大小写一致、有经手人签名 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章一
将收据第②联（或发票联）给交款人 凭记账联登记现金流水账 登
记票据传递登记本 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（ 1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据 的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记 票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（ 2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有 交款人签字。
2、付现
（ 1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 检查并督促领款人
签名——据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——> 登记现金流水账 将记账凭证及时传主管岗复核
（ 2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑 现、奖金等款项） 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 登记现金流
水账 登记票据传递登记本 将支出证明单连同票据传递登记本传工资
福利岗签收制证 3、现金存取及保管
每天上午按用款计划幵具现金支票（或凭建行存折）提取现金——安全妥善保管
现金、准确支付现金 及时盘点现金 下午 3： 30视库存现金余额送存银
行
注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（ 2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密， 确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、 银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票T核查和补填进账单T上午上班时交主 管岗背书t送交司机进账及取回单 整理从银行拿回的回款单据 将第
一联与回执粘贴在一起 在微机中编制回款登记表并共享一-打印一-将回
款登记表连同回款单传销售会计
（ 2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票 填写进账单 进账 回单 >
登记票据传递登记本 相关岗位
（ 3）贷款
收到银行贷款上账回单 登记票据传递登记本 传管理费用岗位
2、 银付
（ 1 ）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内
10 万元以上或计划外费用
经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 幵具支
票（汇票、电汇）——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款 审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——加盖“转账”图章——登记 单据传递登记本 传相关岗位制证
材料核算岗（材料采购）
成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
管理费用岗（管理部门用款）
—— 销售费用岗（销售部门用款）
工资福利岗（工资兑现、福利）
—— 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（ 1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2） 开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3） 有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（ 2）打卡工资
根据工资岗位幵具的付款审批单（经财务部长签字）幵具支票 填写进账单一
连同工资盘交司机送南湖建行——登记支票使用登记本——将支票存根
粘贴到付款审批单上 加盖“转账”图章 登记单据传递登记本 工