文档介绍：附件2：
行政事业单位内部控制陈诉查抄说明
一、内部控制陈诉正文查抄要点
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填列单位的全称，并加盖单位行政公章。主管部分填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。
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（1）主持制定事情方案
查抄要点：单位主要卖力人是否主持了内部控制事情摆设聚会会议，聚会会议中是否支持制定相关事情方案，是否形成聚会会议纪要。如果勾选需要提供支撑质料。
佐证质料：形成关于印发《XXX（单位）内部控制制度体系建立实施方案》的通知、聚会会议纪要等。
（2）明确事情分工
查抄要点：单位主要卖力人是否主持聚会会议明确内控组织及领导职责分工。如果勾选需要提供支撑质料。
佐证质料：形成《关于开展内部控制建立事情的通知》或聚会会议纪要，通知或纪要中是否明确内控领导小组、内控办、成员单位的职责分工。
（3）配备事情人员
查抄要点：单位主要卖力人是否主持聚会会议摆设内部控制事情并明确为内部控制组织配备具体事情人员，如领导小组、内控办、成员等组织的事情人员。
佐证质料：形成《关于开展内部控制建立事情的通知》或聚会会议纪要，通知或纪要中是否明确内控办、成员单位的事情人员。
（4）健全事情机制
查抄要点：事情方案、通知或聚会会议纪要中是否明确了内部控制事情机制，培训机制、相同反馈机制、报告机制、专题问题解决机制等。
佐证质料：事情方案、通知、聚会会议纪要中关于机制保障的内容。
（5）充实利用信息化手段
查抄要点：单位主要卖力人包袱内控创建与实施责任使借助信息化手段的情况，事情机制、实施方案制定、实施方案审批等事情历程是否充实利用了信息化手段。
佐证质料：事情机制、实施方案制定、审批等在利用信息系统的截图。
3. 是否创建单位内部控制领导机构：
查抄要点：单位是否就内控事情创建专门的内控事情领导机构。
佐证质料：内控领导小组创建的通知、事情方案中关于内控领导小组的部分等。
4. 单位内部控制领导机构组***数：
查抄要点：填报领导小组成员组成的人数，填报数字。
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查抄要点：关于创建内控领导小组的通知中单位主要卖力人是否为内控领导机构领导，或内控领导小组组长。
佐证质料：关于创建内控领导小组的通知中领导小组组长的人员情况。
6. 班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职：
查抄要点：领导小组创建时班子成员任职的情况需要在通知中明确。
佐证质料：XXX《关于创建行政事业单位内部控制范例实施领导小组的通知》。
7. 是否开展内部控制专题培训：
查抄要点：单位是否在内控建立历程中组织专题培训以推进内部控制事情。
佐证质料：培训通知、培训课本、培训聚会会议纪要等。
8. 是否开展内部控制风险评估：
查抄要点：是否开展了风险评估事情，是否针对风险评估制定了事情方案，是否组织了培训等内容。
佐证质料：风险评估事情方案、风险评估事情通知、风险评估培训课本、风险评估陈诉等。
9. 是否对单位经济业务流程进行梳理：
（1）预算业务治理：
查抄要点：单位是否对预算治理业务内部控制流程进行了梳理，是否包罗预算体例、预算批复及内部剖析下达、预算执行与阐发、预算调解、决算治理、预算绩效评价等各环节的流程梳理结果。
佐证质料：单位预算治理业务内部控制流程，流程步调、流程步调说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容。
（2）收支业务治理：
查抄要点：单位是否对收支治理业务内部控制流程进行了梳理，流程是否包罗收入治理、支出治理、银行账户治理、票据治理、公事卡治理、收入和支出阐发治理、管帐档案治理等环节的流程梳理结果。
佐证质料：单位收支治理业务内部控制流程，流程步调、流程步调说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容。
（3）政府采购业务治理：
查抄要点：单位是否对采购治理业务内部控制流程进行了梳理，流程是否包罗采购预算治理、采购实施筹划治理、采购需求论证治理、组织形式治理、采购执行治理、政府购买办事、进口产物采购、采购条约与支付治理、采购履约、验收与存案治理、采购质疑与投诉等环节的流程梳理结果。
佐证质料：单位采购治理业务内部控制流程，流程步调、流程步调说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容。
（4）资产治理
查抄要点：单位是否对资产治理业务内部控制流程进行了梳理，流程是否包罗资产配置筹划治理、资产购买预算治理、资产使用治理、资产治理方法治理、资产处理治理、资产评估与清查治理、资产登记及纠纷调处、资产陈诉治理等环节的流程梳理结果。
佐证质料：单位资产治理业务内部控制流程，流程步调、流程步调说明、流程控制要素及