文档介绍：相关差旅费预借及报销管理要求
一、目标
为了加强企业及其所属子企业出差费用管理，确保出差人职员作和生活需要，科学管理和使用差旅费用，明确差旅费报销标准、出差申请和报销程序，特制订本措施。
二、制订依据和适用范围
本措施依据国家相关法规及企业办公会议研究决定,结合企业实际情况制订。
三、定义
1、差旅费：是指因公经同意到企业所在城市市区（企业所在城市县）以外地域工作所需交通费、住宿费、伙食补助费等。
2、出差天数：指出发日到返回出发地日历天数。
3、住宿天数：指住宿费发票列示天数，或定额发票折算天数。
4、差旅费报销总额：指凭单据报销部分、住地包干部分、其它补助部分之和。
（1）凭单据报销部分：指城市间交通费（车、船、机票、机场建设费、人身保险费）；会议住宿费；会务费；招待用户费用；特批士费、通讯费等，购置了公差人员责任险人员不再报销各类保险费。
（2）住地包干部分：指住宿费、住地市内交通费、伙食补助之和。
（3）其它补助部分：指按天数(或小时数)计算其它补助，包含：在途超出12小时补助、乘火车未坐卧铺补助、夜间乘坐长途汽车或轮船统舱补助等。
5、差旅费报销实施“差前控制、差后报销、全额包干、超支自负、节省归己”措施。
6、出差地分为特殊地域（北京、上海、广州、深圳）、通常地域、当日能返回地域（企业所在城市周围城市群）三类。
7、相关出差人员在当日往返地域出差，因工作需要当日确实不能返回，差旅费报销按通常地域标准报销。
8、申请企业车辆外地出差，司机住宿费用按所在职位层级标准报销，费用由用车部门负担。
9、同一趟差有多个出差人员，由其中一人负责报销，分类分人粘贴单据；同一趟差需跨部门报销时，按费用分部门分别报销。
10、同一趟差、同一地点只能选择一个报销方法报销。
11、出差途经或中转至特殊地域未发生住宿，差旅费报销按通常地域标准报销。
12、和本趟出差无关费用另行报销。
13、出差外地士票标准上不予报销，特殊情况确需乘坐出租车时，士费用需经部门责任人审核并报经总裁同意后给予报销，士票上需部门责任人和总裁签字，并扣除当日住地交通费补助。
四、职责
1、企业人事部门负责差旅费管理措施制订、修订，企业财务部门负责监督各部门落实实施及本措施实施检验。
２、部门责任人负责派遣出差人员，审查、约定《职员出差申请单》，依据本措施审签《差旅费报销单》。各部门应坚持标准，严格审批和控制出差人数、地点、时间等，不得以任何名义和方法照料无出差任务人员出差，不然，一经发觉，除扣回差旅费外，还要追究部门领导责任。
3、出差人员依据本措施填制《职员出差申请单》、《差旅费报销单》。
4、各经办会计人员依据本措施负责审查、给付差旅费借款，审查、结算差旅费报销事项。
五、具体条款：
1、出差管理：
（1）职员因公出差，应根据本措施要求填制《职员出差申请单》（见附件二），提报交通工具及行程、出差天数、预支款项和出差目标等事项，各主管人员应依据工作任务，依据本措施审查出差人员出差申请，约定各项出差内容并给予签认；职员出差申请经同意后，经企业财务部门审核，最终经总裁同意方能凭出差申请单办理相关借款。特殊情况未立即填报出差申请单人员，出差前需电话取得相关责任领导同意，出差返回后补填申请单。
（2）职员出差归来，应于三日内如实填写出差报销单，实施报销程序。
2、差旅费管理
（1）各部门在完成目标经营责任制前提下，应根据预算实施总额控制。超额部份应向总裁申请调整预算，未获同意，企业财务部门不予报销。
（2）包干内容和包干标准
按包干标准报销时，实施“差前控制、差后报销、全额包干、超支自负、节省归已”标准。职员出差依据本人职务等级按对应地域享受不一样包干标准（见附件一），职员适用职务、等级和职称报销标按时，根据就高不就低标准实施。
（3）凭据报销项目和控制标准
职员出差下列费用以事先请示凭据报销：
①城市间交通费报销：
在下述控制标准之内凭据报销。
交通工具控制标准
序
号
出差人
员类别
火车
轮船
飞机
其它交通工具（不包含出租车）
乘坐要求
1
企业正职级
软卧
头等舱
头等舱
凭据报销
火车路途8小时以上可乘坐软卧，16小时以上可乘坐飞机
2
企业副职级
软卧
一等舱
经济舱
凭据报销
3
企业正部级
硬卧
二等舱
凭据报销
夜间乘车6小时以上，连续乘车12小时以上
4
企业副部级
硬卧
二等舱
凭据报销
5
其它职员
硬卧
三等舱
凭据报销
乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之