文档介绍：商业银行法人治理与风险管理
景宜青/合伙人
德勤国际会事所
2004年8月27日
法人治理没有统一的定义
“管理和监控一个公司的一整套控制体系,包括财务及其他方面的措施。”(cadbury)
“公司的投资方能确保自己获得投资收益日方式”(shleifer and vishny)
“一个公司的管理层、董事层、、实现目标的方式,并保护对业绩进行监控.”(oecd)
“我无法对它下定义,但我知道它是什么。”
美国最高法院大法官
法人治理结构确定了所有者和管理层制定目标和管理银行的方式
法人结构框架的基本要素
确定银行的使命和最终目标
促进职业道德准则的形成
划分职责和权限(确定组织架构)
确立战略并进行战略决策
确定风险承受能力,实行风险控制
制定并管理资本、流动性和融资政策
监督并执行运营、财务和管理决策
确保控制措施的实行
银行所面临时的主要法人治理问题是,所有者如何执行其
独有权力和职责
新的法人治理结构将明确所有者和管理者的角色
所有者将任命董事会,具有向所有者背负责企业绩效、向监管机构负责合规的法定责任
董事会将设定发展方向,任命高级管理层,按照所有者的宏观目标确定政策和战略
董事会必须在监督、指导和宏观管理之间保持适当的平衡
多数董事会不应担任管理者的职务
管理层将负责根据董事会设定的发展方向为日常运营制定战略和政策
管理层向董事会负责实现各项目标
有效的法人治理体系需要董事会和管理高层之间
高度的协调和合作
完善法人结构的关键任务
关键任务
关键子任务
所需专业知识/资源
明确国家作
为所有人的目标
确定目标
综合各方面的目标
正式确定国家对于各国有商业银行
高级官员批动进程和强制统一意见
全职人员支持各国家利益相关者
“委托人”与“代理”
的正式分离
完成向公司形式的过渡
高级官员监督/协助进行必需用的法律程序的审慎重性分析
管理体制外部顾问
全职人员协助解决各方面的法律和财务问题(如历史损失)
成立董事会,
监督管理层
定义董事会任职资格
定义董事会平衡法则
最终确定法律和机构程序
筛选董事会成员
任命董事会成员
法律人员监督/协调助最终确定法律和机构要求,最终确定董事会的流程和资格
专家招募和筛选候选取董事会成员
经国务院批准后任命董事会成员
与国有商业银行改革和股权结构改革相关的决策
需要股东同意的重大组问题和股东多样化计划的复核和决策
高级官员复核董事会关于财务重组、重大投资决策、并购和股东多元化流程的建议
为各国有商业银行选举组成董事会和监事会
在贵行仍为国有独资时,根据任职期限及任免程序任免董事和监事
高级官员代表国家作为所有人,复核董事会主要建议和股东要求做出的决策
董事会通过常务委员会进行有效的监管,确保项链成员深刻了解关键问题
董事会
内部审计
审计委员会
风险管理委员会
薪酬委员会
任命委员会
内审与外审的联系
独立于管理体制层
财务报告批准建议
负责银行的会计准则
和程序
负责监控银行的风险管理
公司可信度及相关风险
负责银行会计准则和程序
-管理
-评估
-报告
由非执行董事组成
负责执行董事的薪酬安排
负责董事的选派程序
多数应由非执行董事组成
其他可能的委员会包括:
战略规划委员会
执行董事委员会等等
在法人治理的框架下,管理层的角色是经营业务,实现企业(股东)价值的最大化
管理层的五大责任
以“企业价值”为导向
建立有效的组织机构
加强控制体系
改善财务和业绩管理系统
实施有效的风险管理系统
例如:为实现营业收入的最大化,银行必须侧重于保留和发展其“顶级客户”基础
富有的个人投资者持有零售金融资产
其他非“富有的”个人投资者持有的零售金融资产
“富有的”个人投资者的数目
2000
2004
500
1,000
1,500
2,000
中国零售金融资产
(2000年与2004年的比较)
2,500
“富有的”投资人数目
(以百万为单位)
零售金融资产
(以十亿美元为单位)
例如:为增加收益,银行必须实施长期规划,使基础设施和经营模式合理化
提高收益和可持续性建立低成本经营模式
20%
成本基础的合理化
“速战速决”有利于以更积极的方式
筹资,为成本基础带来实质性的变革
10%
“速战速决”
增加实施成本和时间
0% 新成立的竞争者不存在类似银行成本结构的负担
投资额的审核
政策和程序
业务品种的变革
功能合并,如统一的服务中心
获取战略来源
集成成本管理
重组
外包
从地域模式向“业务线”结构过渡需用要一宣的时间,还需要坚强的领导核心和高度的政治敏感
总行各部门和分行组织的权