文档介绍：山西润途路桥有限公司财务综合管理办法(内部资料注意保管工作变动做好移交) 二0 一一年六月二十七日财务管理结构图总经理副总经理财务部长各公司财务各项目财务财务用款、报销流程一、财务用款: 1 、经办人办理用款申请单 2 、部门负责人签字 3 、财务主管签字 4 、财务部长审核签字 5 、总经理签字 6 、经办人办理借款手续借款 7 、凭借款手续财务记帐。二、费用报销: 1 、经办人凭发票或依据到财务办经费报销单 2 、部门负责人签字 3 、财务主管签字 4 、财务部长审核签字 5 、总经理签字 6 、经办人签字 7 、财务记帐冲借款多退少补。财务部长岗位职责一、严格贯彻执行国家财政方针政策二、认真执行会计行业制度依法理财二、制订各项财务管理制度和费用标准三、加强财务管理监督规章制度的落实四、审核各项费用的报销、资金收支审查五、参与公司经营、管理和决策六、参考经济合同签订、审核和签署意见七、负责资金计划、筹措、使用和安排八、审核财务报表、分析经营成果九、政策研究、税务策划、降低成本、费用十、审核项目预算、可行性分析阐明意见十一、加强财务、督促核算、增收提效十二、完成总经理安排的其他工作会计主管岗位职责一、严格执行国家财税政策和会计制度二、认真落实公司各项财务制度和标准三、严格审核各种费用的报销四、办理各种付款手续和审核五、各项经济合同的履行和管理六、债权债务的清理和处理七、会计凭证、财务报表的审签并上报八、税务策划、财务资料年检工作九、财务状况、经营成果的分析和上报十、加强财务人员管理按时完成各项工作十一、完成总经理和财务部长安排的工作会计岗位职责一、严格执行公司各项财务制度和标准二、各种款项和有价证券收付手续的办理三、债权债务的发生、清理和结算四、负责总帐、明细帐、台帐的登记工作五、收入、支出、费用、成本的计算六、财务纳税、经营成果的计算和处理七、审核原始凭证、按规定标准给予报销八、填制会计凭证,编制财务决算报表九、其他需要办理会计手续和会计核算事项十、完成总经理和财务部长安排的其他工作出纳岗位职责一、办理现金和有价证券的收付和保管二、负责现金月报单的编制和上报三、负责银行存款业务的办理和管理四、按月编制银行存款余额调节表五、严格执行现金管理和银行结算制度六、凭会计填的收付款凭证收付款七、负责现金、银行日记帐的登记工作八、凭会计编制纳税报表按时申报纳税九、服从主管会计的安排、按月与会计对帐十、完成总经理和财务部长安排的其他工作关于加强财务管理的综合规定公司各单位、项目财务: 签发人: 为了加强各公司财务管理、资金管理,理顺经济关系,完善各项规章制度,严格执行国家财政法规、政策,促进依法经营,科学理财,提高各公司整体经济效益,特制定本综合规定。一、资金的管理资金(指现金和银行存款及其他存款)是公司的血液,要保证生产经营正常运行,首先要确保资金的正常流通,所以企业对资金的管理尤为重要。公司为了随时掌握各单位、项目资金动态,各单位今后开始上报《资金月报表》, 格式附后, 此表由出纳负责填报, 主管会计审核, 财务主管签字,每月三十日上报。 1 、现金的管理和使用(1) 、公司机关使用资金确因工作需要,各业务部门办理经济业务,不论金额多少,事先必须填写用款计划,经部室领导审核签字,报总经理签字后办理。(2) 、公司、各项目使用资金各项目因经营生产以外,非生产性支出在 50000 元以内的,由项目经理审批支付,超过 50000 的,必须填制用款计划,经项目经理审核,报公司总经理审批后办理。(可以电话请示报批) (3) 、严禁职工私借公款,确因工作需要,必须经项目经理审批,办事后及时报销归还,同时做到前帐未清,不分什么理由都不能再借款。这就是财务规定“前帐未清后帐不能发生”。(4)、各项目因经营生产, 需要向公司临时借款, 由项目提出借款申请报告,注明借款用途、还款来源,还款时间。各项目借款后,必须按照借款用途、并按时归还。(5)、各项目、业务部门需要使用现金、支票的。按《现金、支票管理和使用规定》执行。对经常出差的业务人员核定备用周转金,财务挂帐核算。职工食堂周转金按实际情况核定。(不含承包经营者) (6)、严禁大额座支现金和超过银行结算起点使用现金。特殊情况按总经理批准意见办理。大于库存现金存放额度,必须及时送存开户银行。关于上交货币资金的规定签发人: 公司所属各项目: 为加强公司资金管理,合理使用资金,用活资金,经公司研究决定, 各项目验工计价后,按收到业主拨款数的 5% 上交公司,公司作为阶段性借用, 给项目签订借款合同, 在今后工程进展中陆续归还。按合同还清为止。各项目需要公司阶段性注入资金时,由各项目向公司签订借款合同,在今后业主拨款当中逐步归还,不核减上交指标,还清为止。此项工作由各项目经理、主管会计负责,不得少交和不交,这