文档介绍：内部控制手册 xx中心学校二0一五年四月目录单位层面内部控制内部控制规范…………………………………………………………… 1 内部控制工作机制…………………………………………………… 11 不相容职务分离办法………………………………………………… 20 账务处理程序制度…………………………………………………… 23 财务收支审批制度…………………………………………………… 24 财务牵制制度………………………………………………………… 25 财务公开制度………………………………………………………… 26 财产管理制度……………………………………………………… 28 资产清查制度……………………………………………………… 30 固定资产管理制度…………………………………………………… 31 教育收费专项议事制度……………………………………………… 33 收费管理制度……………………………………………………… 34 财务稽核制度………………………………………………………… 35 会计工作交接制度……………………………………………… 37 会计电算化管理制度………………………………………………… 38 会计档案管理制度…………………………………………………… 40 票据管理制度……………………………………………………… 41 会计档案借阅制度…………………………………………………… 43 会计电算化档案管理制度…………………………………………… 44 货币资金管理制度……………………………………………… 45 往来款项管理制度…………………………………………………… 46 印章管理使用制度…………………………………………………… 47 预借款管理制度……………………………………………………… 51 报销票据管理制度…………………………………………………… 52 差旅费管理规定……………………………………………………… 53 财务负责人岗位职责……………………………………………… 54 会计员岗位职责……………………………………………………… 55 出纳员岗位职责……………………………………………………… 56 稽核员岗位职责……………………………………………………… 57 审核岗位职责………………………………………………………… 58 财政专项资金管理办法…………………………………………… 59 基建、维修管理制度……………………………………………… 61 内部稽核制度………………………………………………………… 63 业务层面内部控制印章管理内部控制制度……………………………………………… 68 印章管理内部控制流程图…………………………………………… 73 票据管理内部控制制度……………………………………………… 74 票据管理内部控制流程图…………………………………………… 78 银行账号管理内部控制制度………………………………………… 79 银行账号管理内部控制流程图……………………………………… 83 行政事业性收费内部控制制度……………………………………… 84 行政事业性收费内部控制流程图…………………………………… 87 支出管理内部控制制度……………………………………………… 88 支出管理内部控制流程图…………………………………………… 91 预算编制内部控制制度……………………………………………… 92 预算编制内部控制流程图…………………………………………… 93 政府采购内部控制制度……………………………………………… 97 政府采购内部控制流程图…………………………………………… 101 实物资产内部控制制度……………………………………………… 102 实物资产内部控制流程图…………………………………………… 107 货币资金支出内部控制制度………………………………………… 108 货币资金支出内部控制流程图……………………………………… 112 自我评价报告内部控制建设自我评价报告……………………………………… 113 XXXXX 乡中心学校内部控制规范第一章总则第一条:为了进一步提高学校内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设, 根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本规范。第二条:本规范适用于学校经济活动的内部控制。第三条: 本规范所称内部控制, 是指学校为实现控制目标, 通过制定制度、实施措施和执行程序, 对经济活动的风险进行防范和管控。第四条: 学校内部控制的目标主要包括: 合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整, 有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。第五条:学校建立与实施内部控制,应当遵循下列原则: