文档介绍：.页眉. 页脚. 连锁超市财务管理制度在每一个连锁超市中,对于超市的现金如何管理,对于收银人员如何管理,超市要制定哪些财务管理制度呢?以下是详细的连锁超市财务管理制度,可供参考。一. 现金管理制度: 1. 所有现金支出必须先审批后支出, 出纳不得随意支出。 2. 所有现金收入( 除营业款外) 都必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。 3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。 4. 财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。 5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6. 出纳的现金库存限额最高为 2 万元。 7. 营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。. 页脚. 据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。 8. 节假日,公休期间,严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。 9. 出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符, 发现差错及时查明原因并报告财务总监, 原则上长款归公, 短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。 10. 因公业务需要借用现金的,借款人应当填写借款单,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借 100 (含 100 )元以下,可直接经部门经理和店长审批, 出纳凭以上签字办理; 一次性借 100 以上- 200 元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在 200 元以上 5000 元以下,由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在 5000 元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。 11. 现金付款业务必须有会计复核的原始凭证, 有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款,现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。 12. 任何个人不得私用或私借***。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。 13. 购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。.页眉. 页脚. 14. 现金支付程序: (1) 支付申请: 供货商结帐或公司部门内因公用款时, 应当向审批人提交申请, 注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。(2) 支付审批: 审批人根据其权限对支付申请进行审批, 对不合规定的现金支付申请, 审批人应当拒绝批准。(3) 支付复核: 会计应当对批准后的现金支付申请进行复核, 复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确,复核无误后,交由出纳员办理支付手续(4) 办理支付: 出纳根据复核无误的支付申请, 按规定办理支付, 及时登记现金日记帐。 15 .财务部门对原借款未结清,又重新借款的,有权拒绝办理付款手续。 16 .超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门应进行催收,催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的,财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。 17. 违反本制度规定者处责任人 50- 100 元罚款, 造成经济损失的由责任人全额承担。.页眉. 页脚. 二. 收银员管理制度: 1. 收银员长短款在 2 元之内,视同收银正确处理