文档介绍：万方数据 ,无从追查。传统的虚拟货币严重依赖账号系统,而比特币通过公开密钥技术可以摆脱对账号系统的依赖。交易双方可以随意生成自己的私钥,而将与其对应的公钥告知付款人即可。比特币的交易各方可以通过随意变化的收款地址来隐藏自己的真实身份。下次交易时,再重新生成一对公私钥。这种一次一密的做法可以做到完全匿名交易,无法跟踪,监管和查处便无从做起。 ,超越国界。比特币源自网络, 算法公开,可以随网络延伸至任何国家,每一个掌握计算的人都可以成为比特币的造币人。由于不是由特定国家发行,因而具备了世界货币的属性,可以实现国际间财富转移。比特币交易无需中间人,可以不通过任何金融机构方便地进行互联网上的汇款,也没有任何第三方可以控制或阻止比特币交易。2013年6月,德国是世界上第一个承认比特币为“记账单位”的国家。2013 年lO月29日世界首台比特币自动提款机在加拿大温哥华启用。二、比特币流通使用过程中的金融犯罪风险比特币进入中国大众视线是从2013年4月 20日芦山地震后,壹基金接受235枚时价约合 。诞生近五年来, 比特币一直被国内外高科技和金融行业追捧。不断上涨的兑换率、稀少的数量、缜密的算法、几乎为零的转账手续费、对计算机产业的革命性推动等,都成了比特币炒家所用的关键词。①作为新兴事物,在具有无与伦比的优越性的同时,最令人担忧的就是犯罪与非法交易的发生,容易成锯衔硒宪孝考2014年第68期(总第2628期) 为洗钱、逃税等不法活动的工具。(一)虚拟货币洗钱犯罪。洗钱(英文为Money Laundering,外来语)是在20世纪70年代美国司法官员查处水门丑闻案时第一次被作为法律术语正式使用,并在20 世纪80年代初随着毒品交易的蔓延而在全世界范围内被广泛使用。②1990年,国际反洗钱金融行动特别工作组以《联合国禁止非法贩运***品和精神药物公约》为基础,把洗钱定义为:“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移,或协助任何与非法活动有关系的人员规避法律应负责任的行为。”通俗地讲,就是把“不干净”的非法收入变成“干净”的钱,也叫“洗黑钱”。《中华人民共和国刑法》(以下简称《刑法》)第一百九十一条规定, “明知是毒品犯罪、***性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、******犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,为洗钱罪:(1)为其提供资金账户的;(2)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的; (3)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;(4)协助将资金汇往境外的;(5)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的所得及其收益的来源和性质的”。洗钱犯罪的方式具有多样性,主要有以下几种:通过现金走私进行洗钱;通过投资进行洗钱;利用合法的金融体系进行洗钱;利用地下钱庄进行洗钱;利用进出口贸易进行洗钱;利用互联网进行洗钱;利用虚拟货币进行洗钱等。③虚拟货币洗钱犯罪是洗钱犯罪中的一种,与一般洗钱犯罪不同的是虚拟货币洗钱犯罪是利①崔博:《比特币热袭中国监管刻不容缓》,载于《财经)2013年第7期,第94~96页。②阮方民:《洗钱罪比较研究》,中国人民公安大学出版社2002年第l版,第3页。③刘飞:《反洗钱金融立法与洗钱犯罪》,社会科学文献出版