文档介绍:某化纤企业财务总监绩效考评指标
编号
KPI
KPI定义/公式(权重)
考评标准
信息起源
考评周期
1
净资产收益率
税后净利润/全部者权益×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提升 %,加 分,最高 分;
3)<目标值 %,不得分;
4)介于其中按线性关系计算
资产负债表和损益表
年度统计
年度考评
2
税后净利润率
税后净利润/主营业务收入×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提升 %,加 分,最高 分;
3)<目标值 %,不得分;
4)介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考评
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低 %,加 分,最高 分;
3)>目标值 %,不得分;
4)介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考评
4
下属部门费用和预算差异率
实际发生成本费用/预算成本费用×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低 %,加 分,最高 分;
3)>目标值 %,不得分;
4)介于其中按线性关系计算
费用明细科目及预算资料汇总
年度统计
年度考评
5
计划财务费用和实际财务费用差异
实际财务费用-计划财务费用
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低 万元, 加 分,最高 分;
3)>目标值 万元,不得分;
4)介于其中按线性关系计算
财务费用科目
年度统计
年度考评
6
总资产周转率
主营业务收入/总资产均值×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提升 %,加 分,最高 分;
3)<目标值 %,不得分;
4)介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考评
7
投资收益率
投资净收益(亏损)/投资总额×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提升 %,加 分,最高 分;
3)<目标值 %,不得分;
4)介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考评
9
资产负债率
总负债/总资产×1